Bij het kopen van een occasion heb je twee opties: een marge-auto of een btw-auto. Misschien heb je het weleens ergens gelezen in een advertentie voor een lease auto. Bijvoorbeeld als je op zoek bent naar een bedrijfsauto. Maar weet je ook wat het betekent?
Het heeft eigenlijk niet heel veel met de auto zelf te maken, maar er zit een financiële uitleg achter. Heel simpel uitgelegd is een marge-auto een auto waarvan de btw al betaald is. Bij een btw-auto is dit wel het geval, want dan moet de btw nog betaald worden over de auto.
In dit artikel gaan we dieper in op het berekenen van de winstmarge van een tweedehands auto, de verschillen tussen een marge-auto en een btw-auto, en hoe de margeregeling werkt.
Wat is het verschil tussen een btw- of een margeauto? | Uitleg voor ondernemers - Regeljelease.nl
Wat is een Marge-Auto?
Een marge-auto is een auto waarover btw is betaald. Die auto is nieuw door een particulier gekocht en de btw is niet meer zichtbaar in de administratie. Een ondernemer kan de btw van de marge-auto dan niet meer verrekenen. Dat betekent het als er ‘marge’ achter de prijs staat.
Voor particulieren is dit niet relevant, want die moeten toch btw betalen. Maar voor een ondernemer die een gebruikte auto wil kopen, is dit wel relevant. Die wil bij aanschaf van een nieuwe of gebruikte auto de btw kunnen terugvorderen, en dat kan niet bij een marge-auto.
Lees ook: Gids voor Tweedehands Caddy Automaat
Voordelen van een Marge-Auto
- Een marge-auto kan voordeliger zijn, omdat je niet het btw-bedrag hoeft voor te schieten.
- Voor deze voertuigen hoeft geen btw meer betaald te worden. Dit is namelijk al gedaan door de vorige eigenaar. Hierdoor is de impact van de uitgave op de portemonnee minimaal.
Het voorschieten van dit bedrag voor het zakelijk leasen van een auto, kan voor kleine of beginnende ondernemers een grote uitgave zijn. Dit maakt dat marge-auto’s in veel gevallen een goede optie zijn.
Nadelen van een Marge-Auto
- Als je een marge-auto koopt, kun je de btw niet terugvorderen via de btw-aangifte.
Wat is een BTW-Auto?
Een btw-auto is een auto waarover de volgende koper btw moet betalen. Als dat een ondernemer is, mag die de btw weer terugvorderen. Een particuliere klant kan dat niet.
Als een ondernemer een zakelijke auto aanschaft, dan moet hij ook btw betalen. Maar een ondernemer kan de btw terugvorderen bij de Belastingdienst of verrekenen met de af te dragen btw. Als de ondernemer een btw-auto na verloop van tijd verkoopt aan een autobedrijf, dan is voor die auto nog steeds geen btw betaald.
Het autobedrijf moet de auto vervolgens aanbieden als btw-auto: een auto waarover de volgende koper btw moet betalen.
Van BTW-Auto naar Marge-Auto
Of een gebruikte auto word aangeboden als btw-auto of marge-auto, is dus afhankelijk of de eerste eigenaar een particulier of ondernemer is geweest. Op het moment dat die auto nieuw wordt gekocht, wordt dus eigenlijk al bepaald of de auto bij inruil als btw- of marge-auto door het leven gaat.
Lees ook: Waarop letten bij een tweedehands 500X
Toch kan een btw-auto wel veranderen in een marge-auto. Als een particulier een btw-auto koopt, moet immers btw betaald worden. Als die auto later weer een keer wordt ingeruild, dan spreekt het autobedrijf wel van een marge-auto.
Van Marge-Auto naar BTW-Auto
Een marge-auto kan in principe niet veranderen in een btw-auto, maar er is één uitzondering. Als een autobedrijf een marge-auto aan een ondernemer wil verkopen, dan kan het autobedrijf afzien van de toepassing van de margeregeling en het margeverkoopbedrag omrekenen naar een btw-verkoopbedrag.
De zakelijke klant kan dan toch de btw verrekenen.
De Margeregeling
De margeregeling is een speciale btw-regeling voor ondernemers die handelen in gebruikte goederen. U berekent de btw niet over de hele verkoopprijs maar alleen over uw winstmarge. Bij de margeregeling berekent u de btw niet over uw omzet, maar over het verschil tussen de verkoopprijs en de inkoopprijs van de goederen.
De margeregeling geldt voor gebruikte goederen die u heeft ingekocht zonder btw. Goederen die u van een particulier koopt, zijn altijd gebruikte goederen. Ook al zijn ze nog nooit gebruikt. De margeregeling geldt soms ook voor kunst, antiek of verzamelobjecten die u zonder btw heeft ingekocht.
Lees ook: Voordelen tweedehands Audi
De margeregeling voor gebruikte goederen, kunst, verzamelvoorwerpen en antiek werkt binnen de hele EU.
Hoe Werkt de Margeregeling?
Verkoopt u met winst? Dan is uw winstmarge positief en moet u btw betalen over uw winst. Verkoopt u met verlies, dan heeft u een negatieve winstmarge. In uw btw-aangifte zet u dan € 0.
Voorbeeld: Stel u heeft een auto ingekocht van een particulier. U heeft er € 20.000 voor betaald. U wilt € 10.000 winst maken bij de verkoop. Dan berekent u de btw zo: 21/100 * € 10.000 = € 2.100.
Afzien van de Margeregeling
Ja, je kunt afzien van de margeregeling en in plaats daarvan kiezen om btw over de volledige verkoopprijs te berekenen. Bij elke verkoop mag u er ook voor kiezen om de margeregeling niet toe te passen. U berekent dan btw over de verkoopprijs. En zet btw op de factuur.
Hier kunt u voor kiezen als uw klant ondernemer is en btw kan aftrekken. Uw zakelijke klant kan anders over deze aankoop geen btw aftrekken.
Administratieve Verplichtingen bij de Margeregeling
- U moet margegoederen in uw administratie apart houden van andere goederen.
- U moet goederen met verschillende btw-tarieven apart houden in uw administratie.
- U zet geen btw op de factuur aan uw klant.
Wilt u van methode wisselen? Dan kunt u daarvoor een verzoek sturen naar uw belastingkantoor. Krijgt u toestemming om van methode te wisselen? Dan kunt de nieuwe methode gebruiken vanaf 1 januari van het volgende jaar. U moet de nieuwe methode ten minste 5 jaar gebruiken.
Hoeveel BTW Zit er op een Auto?
Hoeveel btw op een auto zit, vind je eenvoudig online. Dit geldt ook voor de btw op een elektrische auto. Over de aanschafprijs van nieuwe personenauto’s heft de Nederlandse overheid altijd btw (21 procent) en bpm (belasting van personenauto’s en motorrijwielen; volgens meerdere tariefschijven, elektrische auto’s tot 2025 uitgesloten). Als je als particulier een auto koopt, dan betaal je beide belastingen.
Die zijn beide niet terug te vorderen. Als je als particulier een auto inruilt bij een autobedrijf of handelaar, dan wordt dit een ‘marge-auto’. Ofwel, een personenauto waarover btw is betaald en waarvoor de volgende koper alleen btw is verschuldigd over de winstmarge. Omdat de btw over de winstmarge niet aftrekbaar is, mag die niet op de factuur worden vermeld.
Rekenvoorbeeld Margeregeling
Stel, een handelaar heeft een auto ingekocht voor € 15.000,-. Als hij de auto als marge-auto verkoopt voor € 18.000,- is € 520,- btw verschuldigd over de winstmarge. De handelaar heeft dan een winst behaalt van € 3.000,- minus € 520,- btw, ofwel € 2.480,-.
De koper kan deze btw echter niet verrekenen, dus de auto kost hem € 18.000. Afzien van toepassing van de margeregeling kan dan voor beide partijen voordelig uitpakken.
Stel dat koper en verkoper bij het afzien van de margeregeling een prijs overeenkomen van € 17.500,- exclusief btw, dan pakt de verkoper een winstmarge van € 2.500,-, terwijl de koper € 500,- bespaart. Zowel verkoper als koper zijn nu beter af.
Winstmarge Berekenen
Als ondernemer is een goede omzet belangrijk, maar ook je winstmarge moet voldoende zijn. Je winstmarge bepaalt namelijk of je bedrijf kan blijven draaien en winstgevend genoeg is om (goed) van te leven. Dit geldt niet alleen tijdens de opstartfase, maar ook als de marktomstandigheden veranderen. Met onze tips en handige winstmarge-calculator bereken je jouw marge in een handomdraai.
Wat is de Winstmarge?
Of je nou al een tijdje producten verkoopt in een winkel of van plan bent een webshop te beginnen, producten moet je eerst zelf inkopen. Elk product heeft hierbij een bepaalde inkoopprijs. Jij verkoopt het product vervolgens aan jouw klanten voor een hogere verkoopprijs, plus btw. Het verschil tussen deze 2 prijzen (inkoopprijs en verkoopprijs zonder btw) noemen we de winstmarge.
Door je marge te berekenen kun je zien of je genoeg winst maakt om je doelen te behalen. Het is dan niet zo dat de juwelier € 70 per horloge verdient. Hij moet namelijk 21% btw afdragen over elk verkocht product.
Hoe Bereken je Jouw Winstmarge?
Je winstmarge berekenen kan op 2 manieren:
- Je kunt ervoor kiezen een vast bedrag per product te gebruiken.
- Door een vast percentage van de verkoopprijs te rekenen.
Let op! De rekenmethode die je gebruikt heeft geen invloed op de hoogte van je winstmarge.
1. Winstmarge Berekenen als een Vast Bedrag
Wil je de winstmarge berekenen als vast bedrag per product? Dat scheelt je aardig wat rekenwerk. Je bepaalt dan voor alles wat je verkoopt hoeveel euro je als marge wilt overhouden. Dat bedrag kan verschillen per product. Zo kun je voor een broek die je voor € 200 inkocht bijvoorbeeld € 80 marge rekenen, terwijl je voor een paar sokken dat € 2 kost een winstmarge van € 0,60 rekent.
2. Winstmarge Berekenen als een Percentage
Een andere optie is je winstmarge te berekenen als percentage van een bedrag. Je kunt dan bijvoorbeeld standaard een winstmarge van 40% rekenen over een inkoopprijs van de broek uit het vorige voorbeeld. Dit komt op hetzelfde bedrag neer: 40% van € 200 is € 80.
Het voordeel van het berekenen van de winstmarge als percentage is dat het een relatieve maat is. Hierdoor kun je jouw winstmarge eenvoudig vergelijken met de gemiddelde marges binnen jouw branche.
Belangrijk: Welke methode je ook kiest, het is wel belangrijk dat je de winstmarge berekent over de inkoopprijs in plaats van de verkoopprijs. Anders kun je financieel in de knel komen als je in de winkel korting geeft over de verkoopprijs.
Voorbeeld van een Winstmarge Berekening
Stel, een juwelier koopt een horloge in voor € 130. Hij verkoopt het horloge voor € 200 inclusief btw.
De verkoopprijs is dus (€ 200/121% ) * 100 = € 165,29 exclusief btw. De inkoopprijs zonder btw is € 130, waarmee de winstmarge op het horloge neerkomt op € 35,29.
| Omschrijving | Bedrag | Toelichting |
|---|---|---|
| Verkoopprijs (inclusief btw) | € 200 | Verkoopprijs van het horloge inclusief 21% btw |
| Verkoopprijs (exclusief btw) | € 165,29 | (€ 200 / 121%) * 100 |
| Inkoopprijs (exclusief btw) | € 130 | Inkoopprijs van het horloge |
| Winstmarge | € 35,29 | Verkoopprijs exclusief btw - inkoopprijs exclusief btw |
Winstmarge in Procenten Berekenen
Je kunt de winstmarge-calculator ook gebruiken om de winstmarge in procenten te berekenen. Zo kun je eenvoudig jouw winstmarge vergelijken met die van de concurrentie.
In het voorbeeld van de juwelier komt de winstmarge uit op 21,35%. Juweliers hanteren doorgaans een winstmarge van 30-60%. Dit betekent dat de juwelier in dit voorbeeld een relatief lage winstmarge heeft ten opzichte van de concurrentie. Hoewel hij hierdoor aantrekkelijk geprijsd is, brengt dit ook het risico met zich mee dat er te weinig winst wordt gemaakt.
Hoe Hoog Moet je Winstmarge Zijn?
Vraag jij je af hoeveel marge je moet berekenen voor de verkoop van je producten? Het antwoord op deze vraag verschilt sterk per branche en product. Als je hoge winstmarges rekent, verdien je meer per product dat je verkoopt. Uiteraard loop je dan ook het risico jezelf uit de markt te prijzen.
Ga je voor een lage winstmarge? Dan ben je misschien concurrerend, maar houd je misschien ook te weinig over aan je harde werk.
Handelsprijzen bij Auto's
De term handelsprijzen wordt gebruikt bij auto's die bij een dealer te koop staan voor een lagere prijs dan normaal. Dit is dan ook het moment waar het verkopen van jouw auto om de hoek komt kijken. In het geval van handelsprijzen betekent dat dus dat er weinig winstmarge op de auto zit, evenals garantie.
Een auto kopen voor de handelsprijs scheelt geld, maar komt ook met risico. Mocht er iets stuk gaan aan de auto en jij hebt geen garantie dan zijn de kosten voor jezelf! Veel makkelijker is het om je auto direct te verkopen.
Tegelijkertijd, een auto kopen bij een handelaar voor de handelsprijs is een synoniem voor een lage prijs, zonder al te veel garantie. Auto's die ouder dan 15 jaar zijn komen vaak in aanmerking voor de handelsprijs, aangezien de auto te oud is om met een aardige winstmarge te verkopen. Gezien de waarde is er dan ook nog eens weinig ruimte voor onderhoud en verkoopklaar maken.