Ondernemers die investeren in bepaalde bedrijfsmiddelen, zoals zonnepanelen, kunnen een beroep doen op de investeringsaftrek. Zo moeten ze minder inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen. Om investeringen in bedrijfsmiddelen te stimuleren, heeft de overheid de KIA in het leven geroepen. Dit is een extra aftrekpost op de fiscale winst voor investeringen in algemene bedrijfsmiddelen. Hierdoor betaal je als ondernemer minder inkomsten- of vennootschapsbelasting.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is de meest algemene regeling. Wil je zonnepanelen aankopen en vraag je je af of deze investering valt onder de KIA regeling? Misschien heb je nog andere vragen over de kleinschaligheidsaftrek? Hiervoor kan je altijd terecht bij een erkende installateur actief in je buurt. Die informeert je graag verder.
Wil je meer info over de KIA voor zonnepanelen? Je kan terecht met al je vragen bij een gecertificeerde zonnepanelen installateur actief in je regio.
Zakelijke zonnepanelen voor bedrijven - Solar Centrum Nederland
Wanneer kan je als ondernemer genieten van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?
Voor wie: de KIA is voor ondernemers die investeren in algemene bedrijfsmiddelen. Ook bij een samenwerkingsverband, bv. Wil je als ondernemer graag investeren in zonnepanelen? Dan kan je de aanschafkosten van je installatie ook aangeven bij de KIA. Dankzij de KIA regeling betaal je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting.
Welke bedrijfsmiddelen komen in aanmerking?
Duurzame installaties (bv. zonnepanelen, warmtepompen,…), bedrijfsvoertuigen, computers en andere technologieën, kantoormeubelen,… komen in aanmerking voor de KIA subsidie.
Lees ook: Alles wat je moet weten over bromfietsregels
Bedrag van de investering
Het meldingsbedrag van de investering ligt tussen de € 2.801 en € 387.580. Dat is dan ook de uiterste bovengrens van het investeringsbedrag, daarboven vervalt de investeringsaftrek. Elk bedrijfsmiddel heeft een minimale investeringskost van € 450.
TIP: heb je aan het einde van het boekjaar net iets minder dan € 2.801 geïnvesteerd? Dan is het aantrekkelijk om nog een (kleine) investering te doen. Dreig je daarentegen de maximale investeringsgrens te overschrijden?
Grootte van het aftrekbare bedrag
De hoogte van de KIA hangt af van de gemaakte kosten voor de investeringen in bedrijfsmiddelen en wordt op basis van enkele vaststaande percentages berekend.
LET OP: wanneer je het bedrijfsmiddel binnen de 5 jaar opnieuw verkoopt of schenkt bestaat de kans dat je een gedeelte van de aftrek moet terugbetalen.
Hoeveel bedraagt het fiscale voordeel dankzij de KIA? Een concreet voorbeeld
Een concreet voorbeeld: je investeert € 50.000 in bedrijfsmiddelen, bv. zonnepanelen, en je fiscale winst in [jaar] bedraagt € 230.000. Wil je weten welk percentage of bedrag je van je investering kan aftrekken? Je ziet dat de aftrek voor hogere bedragen lager wordt.
Lees ook: Audi's Predictieve Regeling in detail
Als je voor € 50.000 investeert in bedrijfsmiddelen, bedraagt de investeringsaftrek 28% van het totale investeringsbedrag (50.000 x 0,28 = 14.000). Trekken we dat bedrag af van je totale fiscale winst in [jaar]? Het vennootschapsbelastingstarief bedraagt momenteel 25,8% (boven € 200.000 fiscale winst). Hoeveel bedraagt de betaalde vennootschapsbelasting dan met en zonder KIA?
Hoeveel bedraagt het fiscale voordeel dankzij de KIA in dit voorbeeld? Dat bereken je eenvoudig door het ene belastingbedrag af te trekken van het andere: 59.340 - 55.728 = 3.612.
Voorbeeld berekening van de KIA:
Let op: de exacte bedragen en percentages kunnen jaarlijks wijzigen. Raadpleeg altijd de meest recente informatie van de Belastingdienst.
Aanvraagprocedure en deadlines
De aanvraag van de KIA moet gebeuren in het jaar dat de investering plaatsvond. Alle investeringen over het ganse boekjaar worden dan samen gerekend. Als je je inkomstenbelasting opgeeft, is er een aparte categorie waarin de KIA wordt genoemd. In dit veld vul je alle bedrijfsmiddelen in waarin je hebt geïnvesteerd en die in aanmerking komen voor de KIA.
Lees ook: De belangrijkste regels voor het rijden met een aanhangwagen
BELANGRIJK: heb je zonnepanelen gekocht, maar zijn ze nog niet geplaatst op het moment van de aangifte? Betaal dan in ieder geval minstens 25% van de nog niet in gebruik genomen investering binnen 12 maanden na het aangaan van de aankoopverplichting.
Combineren met andere subsidies
Naast de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kan je genieten van 3 andere typen investeringsregelingen voor de aanschaf van zonnepanelen: de milieu-investeringsaftrek (MIA), de Willekeurige Afschrijving Milieu-investering (VAMIL) en de Energie-investeringsaftrek (EIA). Het spreekt voor zich dat je niet al deze voordelen met elkaar kan combineren voor dezelfde bedrijfsmiddelen. Een installateur weet welke investeringsaftrek je het beste kiest.
Ben je benieuwd of je ook in aanmerking komt voor andere zakelijke subsidies zoals de SDE++, de EIA-subsidie, …? En wil je weten of je deze kan combineren? Dan kan je terecht bij een ervaren installateur.
Met de Energie-investeringsaftrek (EIA) krijg je meteen een voordeel als je investeert in energiebesparende bedrijfsmiddelen en/of in duurzame energie. Zonnepanelen vallen hier perfect onder, op voorwaarde dat ze op de Energielijst staan. Het meldingsbedrag ligt tussen de € 2.500 en € 136 miljoen. TIP: wil je hierover graag meer weten? Contacteer dan een ervaren installateur. Hij helpt je met plezier verder.
Investeer je als onderneming in zonnepanelen? Dan kan je naast de verschillende types investeringsaftrek ook nog profiteren van andere financiële voordelen: de SDE++ subsidie, de ISDE voor zakelijke gebruikers en de Salderingsregeling.
Waarom investeren in zonnepanelen?
Zonnepanelen worden steeds belangrijker. Door je stroom duurzaam te produceren, verlaag je je energierekening én draag je bij aan het verminderen van de CO2-uitstoot.