Bijtelling blijft een hot topic voor zakelijke rijders die ook privé gebruik maken van hun auto. Zeker aangezien de regels, voorwaarden en bijtellingspercentages eens in de zoveel tijd veranderen. Die wijzigingen zorgen ieder jaar voor een ander kostenplaatje. Wat zijn bijvoorbeeld de nieuwe regels voor de bijtelling? Volkswagen praat je bij.
Wat is bijtelling?
Bijtelling is een belasting die je betaalt voor het privégebruik van een zakelijke leaseauto. Het wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto en bij je loon opgeteld.
Hoe wordt de bijtelling berekend?
Het berekenen van de bijtelling lijkt een moeilijke rekensom, maar eigenlijk valt dit heel erg mee. De bijtelling berekenen doe je eenvoudig aan de hand van onderstaande rekensom. Neem de aanschafprijs van de leasewagen (inclusief BPM en BTW) en vermenigvuldig dit met de bijtelling. Vermenigvuldig dit daarna met je inkomensbelasting. We nemen als voorbeeld een auto van 20.000 euro met 22 procent bijtelling.
De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van het voertuig. Een auto van de zaak is een vorm van inkomen, en wordt ook zo belast door de overheid. Mag u een auto van de zaak uitzoeken? Wellicht heeft u al een leaseauto op het oog en dan wilt u natuurlijk weten wat uw maandelijkse bijtelling zal bedragen.
Wij hebben een handige tool ontwikkeld waarmee u eenvoudig uw (toekomstige) netto bijtelling kunt berekenen. Naast de bijtelling van 2024 kunt u deze ook berekenen van voorgaande jaren.
Lees ook: Aanhanger Reclame van Volkswagen: Van Klassiek tot Modern
Hoe werkt bijtelling op een zakelijke auto?
Bijtellingscalculator: Factoren die van belang zijn
Om de bijtelling correct te berekenen, zijn er verschillende factoren waarmee rekening gehouden moet worden:
- Fiscale waarde: De fiscale waarde van de auto is gebaseerd op de cataloguswaarde. Dit is de nieuwprijs van de auto inclusief btw en bpm.
- Bouwjaar: Het bouwjaar van het voertuig. Dit is nodig om de bijbehorende belastingschijf te bepalen voor de berekening van de bijtelling.
- Brandstof: Het type brandstof van het voertuig. Dit is nodig om de bijbehorende belastingschijf te bepalen voor de berekening van de bijtelling.
- Jaarinkomen: Bruto salaris op jaarbasis. Dit is nodig om de bijbehorende belastingschijf te bepalen voor de berekening van de bijtelling.
Vul alle velden in om het maandbedrag te berekenen.
Bijtelling in de toekomst
De regels rond bijtelling kunnen altijd veranderen. En daar gaan sowieso nog dingen veranderen komende jaren. Zo kent het jaar 2025 een verdere verhoging van de de bijtelling voor emissievrije auto’s naar 17% gaat. Zoals het er nu naar uitziet, wordt dat in 2026 het reguliere bijtellingspercentage van 22%. Goed om nu al rekening mee te houden! Uiteraard kan er ook nog anders besloten worden in Den Haag.
Bijtellingspercentages in de afgelopen jaren
De bijtelling die je betaalt, hangt af van wanneer je auto voor het eerst is geregistreerd. Voor elke auto geldt dat de bijtelling gedurende zestig maanden na de eerste registratiedatum vaststaat, waarna het standaardtarief van 22% geldt. Hieronder vind je de bijtelling voor auto’s die tussen 2019 en 2024 voor het eerst zijn geregistreerd.
| Categorie auto | CO2-uitstoot | Grens cat. prijs lage bijtelling CAP | Bijtellingspercentage |
|---|---|---|---|
| Elektrische auto (2023 en 2024) | 0 gr/km | € 30.000,- | 16% |
| Waterstof- en zonnecel auto's (2023 en 2024) | 0 gr/km | Geen grens | 16% |
| Benzine, diesel, hybride auto's (2023 en 2024) | > 0 gr/km | n.v.t. | 22% |
| Elektrische auto (2022) | 0 gr/km | € 35.000,- | 16% |
| Waterstof- en zonnecel auto’s (2022) | 0 gr/km | Geen grens | 16% |
| Benzine, diesel, hybride auto's (2022) | > 0 gr/km | n.v.t. | 22% |
| Elektrische auto (2021) | 0 gr/km | € 40.000,- | 12% |
| Waterstof- en zonnecel auto’s (2021) | 0 gr/km | Geen grens | 12% |
| Benzine, diesel, hybride auto's (2021) | > 0 gr/km | n.v.t. | 22% |
| Elektrische auto (2020) | 0 gr/km | € 45.000,- | 8% |
| Waterstof- en zonnecel auto’s (2020) | 0 gr/km | Geen grens | 8% |
| Benzine, diesel, hybride auto's (2020) | > 0 gr/km | n.v.t. | 22% |
| Elektrische auto (2019) | 0 gr/km | € 50.000,- | 4% |
| Waterstof- en zonnecel auto’s (2019) | 0 gr/km | Geen grens | 4% |
| Benzine, diesel, hybride auto's (2019) | > 0 gr/km | n.v.t. | 22% |
Rekenvoorbeeld: Volkswagen Golf en ID.3
Laten we eens kijken naar de berekening van de netto bijtelling voor zowel de Volkswagen Golf als de Volkswagen ID.3:
Lees ook: T-Roc of T-Cross kiezen?
- Volkswagen Golf: met een cataloguswaarde van 42.040 euro en een bijtelling van 22%, komt het bruto bedrag uit op 9.248,80 euro per jaar. Als je een belastingtarief van 36,97% hanteert, komt de netto bijtelling neer op 3.419,28 euro per jaar, oftewel 284,94 euro netto bijtelling per maand in 2024.
- Volkswagen ID.3: Deze auto heeft een cataloguswaarde van 46.470 euro. De eerste 30.000 euro valt onder de 16% bijtelling en het resterende bedrag van 16.470 euro valt onder de 22% bijtelling. Dit resulteert in een bruto bedrag van 8.423,40 euro per jaar. Bij een belastingtarief van 36,97% komt de netto bijtelling neer op 3.114,13 euro per jaar, oftewel 259,51 euro netto bijtelling per maand in 2024.
Concluderend, de netto bijtelling voor de Volkswagen Golf bedraagt 284,94 euro per maand, terwijl de netto bijtelling voor de Volkswagen ID.3 uitkomt op 259,51 euro per maand.
Eigen bijdrage
Als werkgever kan het zijn dat je werknemers gebruik maken van een leaseauto. Wanneer zij aangeven graag privé te willen rijden, dan kun je ze vragen om een eigen bijdrage. Wat moet je hierover weten? Volkswagen legt het uit.
De eigen bijdrage is een vergoeding die door de werkgever in rekening wordt gebracht wanneer werknemers privékilometers maken met hun leaseauto of wanneer werknemers in een duurdere leaseauto willen rijden dan binnen hun budget past.
Het is niet verplicht voor werkgevers om een eigen bijdrage te rekenen; dit kan naar eigen inzicht worden bepaald. De eigen bijdrage kan worden berekend op basis van afgesproken kosten voor privégebruik of het verschil in leasetarief als een werknemer een duurdere auto kiest dan de leasenorm toestaat.
Lees ook: Gids voor Tweedehands Caddy Automaat