Een auto van de zaak kan een slimme zet zijn voor ondernemers. De youngtimer regeling is een aantrekkelijke optie voor ondernemers die een auto van 15 jaar of ouder rijden. Deze auto’s worden ook wel youngtimers genoemd en zijn geliefd bij ondernemers vanwege de fiscale voordelen.
Laten we eens kijken naar de voor- en nadelen van een Audi A6 met grijs kenteken, en hoe de youngtimer regeling hierop van toepassing is.
Wat is een Youngtimer?
Een youngtimer is een auto van tussen de 15 en 25 jaar oud. In vergelijking met nieuwe auto's kunnen youngtimers vaak voor een lagere prijs worden gekocht. Dit maakt ze toegankelijk voor mensen met een beperkter budget die toch een luxere auto willen rijden. Vaak kun je voor een paar duizend euro een auto kopen die destijds als premium-model de deur uit is gegaan: bijvoorbeeld een BMW of Mercedes uit het hogere segment.
Bijkomende Kosten Youngtimers
Omdat youngtimers ouder zijn, hebben ze vaak meer onderhoud nodig. Hierdoor moet je wat vaker naar de garage en kunnen reparaties duurder uitvallen. Daarnaast gebruiken veel youngtimers meer brandstof dan nieuwe auto's. Als je er een koopt, koop er dan een waarvan de onderhoudshistorie bekend is en ga in zee met een betrouwbaar bedrijf. Dan ben je verzekerd van een prima auto zonder buitensporige kosten voor reparatie en onderhoud.
De Youngtimer Regeling: Fiscale Voordelen
Voor een youngtimer betaal je een hoger bijtellingstarief dan voor ‘normale’ zakelijke auto’s, namelijk 35%. Maar dit tarief geldt voor de dagwaarde van de auto, dus niet voor de oorspronkelijke cataloguswaarde. Dat komt onder de streep neer op een flink lagere bijtelling. Een groot fiscaal voordeel.
Lees ook: Grijs kenteken voor Audi A5
Er is ook een gereduceerd bijtellingstarief voor elektrische youngtimers: 17%. Kleine kanttekening: in de praktijk zijn er vrijwel geen elektrische youngtimers op de markt.
Dankzij de youngtimer regeling heb je lagere maandlasten dan wanneer je een nieuwe zakelijke auto zou rijden. Bovendien kun je rijden in een auto in een hoger segment.
Youngtimer regeling
Voorbeeld Bijtelling Youngtimer Regeling
Stel dat je een Audi koopt van 15 jaar oud met een cataloguswaarde van € 100.000, dan betaal je 35% bijtelling over de dagwaarde van de auto: dat is vaak niet meer dan € 6.000 tot € 8.000.
Dagwaarde Youngtimer Bepalen
Om te berekenen hoeveel bijtelling je betaalt, ga je uit van de dagwaarde van de auto. Er zijn tools om de dagwaarde van je auto te berekenen, maar die gaan meestal tot een leeftijd van 15 jaar. Om de exacte dagwaarde van je youngtimer te bepalen, moet je de auto laten taxeren. Je kunt ook een goede indicatie krijgen van de dagwaarde door te kijken naar de prijs waarvoor jouw model op het moment aangeboden wordt door autohandelaren. De Belastingdienst zegt over de dagwaarde van auto’s van ouder dan 15 jaar dat het ‘de prijs is die je normaal zou krijgen als je de auto verkoopt.’
Lees ook: Complete gids voor Audi naafdoppen
Kosten Youngtimer Aftrekken van de Winst
In de youngtimer regeling heb je ook nog alle voordelen van een zakelijke auto: alle kosten mag je aftrekken van je winst. Denk hierbij aan reparaties, benzine, tol, parkeergeld, de wasstraat en de wegenbelasting. Elke cent brengt het bedrag waarover je belasting moet betalen verder omlaag. Daar staat tegenover dat je bijtelling betaalt. In de praktijk kost dit je veel minder dan dat je bespaart met de zakelijke voordelen. De fiscus betaalt dus flink mee aan jouw auto. En dat scheelt heel veel geld.
Normale Bijtelling vs. Youngtimer Bijtelling
Ter vergelijking: Hoe zit het normaal gesproken ook alweer met de bijtelling van zakelijke auto’s? Voor een auto op brandstof moet je in 2025 rekening houden met 22% bijtelling. Voor een auto zonder CO2-uitstoot, zoals een elektrische auto of een auto op waterstof, betaal je iets minder bijtelling: voor 2025 een tarief van 17% van de cataloguswaarde. Dit kortingstarief van 17% geldt tot een cataloguswaarde van € 35.000, daarboven betaal je 22% bijtelling.
Bijtellingsregels in 2025 en Daarna
Dit kortingstarief gaat de komende jaren gelijkgetrokken worden met het normale tarief. In 2024 was de bijtelling nog 16% voor elektrische auto’s tot € 30.000, in 2025 is dat dus 17% en vanaf 2026 is er geen verschil meer tussen het bijtellingspercentage voor gewone en elektrische auto’s. Voor allebei ga je 22% betalen.
Goed om te weten: Het bijtellingspercentage is 60 maanden geldig. Als je nu een youngtimer op naam zet, houd je het huidige gunstige bijtellingspercentage.
Een nieuwe auto van de zaak kan natuurlijk voordelen hebben, maar je weet dat je flink wat geld kwijt bent aan bijtelling. Bovendien verliest een nieuwe auto snel waarde: zodra je de showroom uitrijdt, is de auto direct een paar duizend euro minder waard.
Lees ook: Voordelen tweedehands Audi
Voorbeeldberekening Youngtimer
Stel, je wilt een auto uit het hogere segment. Je zou een nieuwe Audi A6 Avant kunnen kopen, voor pakweg € 70.000. Ieder jaar tel je 22% (de reguliere bijtelling) van de catalogusprijs bij je winst voor het privégebruik: € 15.400. Aan de andere kant kun je jaarlijks € 8.000 afschrijven. Als we de overige kosten even buiten beschouwing laten, blijft er dus € 7.400 bijtelling over.
Je kunt echter ook een Audi A8 uit 2007 kopen. Je vindt een luxe-uitvoering met 150.000 kilometer op de teller, met de onderhoudsboekjes erbij. De auto blijkt altijd onderhouden te zijn door de dealer. Je betaalt € 6.000. De bijtelling bedraagt dan 35% over die dagwaarde, dus € 2.100 in het eerste jaar. Daar tegenover staat een afschrijving van misschien € 1.000 per jaar. In dit geval blijft er dus € 1.100 aan bijtelling over, een verschil van € 6.300 ten opzichte van de nieuwe auto uit het vorige voorbeeld.
Stel dat je in de hoogste belastingschijf valt, dan praten we dus over een fiscaal voordeel van ruim € 3.000 in het eerste jaar. De bijtelling voor je youngtimer neemt bovendien elk jaar af. De dagwaarde is immers leidend, en met elke dag en elke kilometer gaat die omlaag.
Btw-correctie Marge-auto's
Toch is de catalogusprijs van je youngtimer niet helemaal irrelevant. Als je namelijk btw-plichtig bent, vraag je de btw op autokosten terug. Aan de andere kant moet je het privégebruik voor de btw compenseren. Dat doe je als volgt.
Eerst moet je nagaan of je youngtimer een zogenoemde marge-auto is. Een marge-auto is gedurende zijn levensduur tenminste eenmaal in het bezit geweest van een particulier in Europa. Sindsdien wordt hij btw-vrij doorverkocht. Als er dus geen btw staat op de aankoopfactuur, heb je te maken met een marge-auto. Youngtimers zijn vrijwel altijd marge-auto's.
Werkelijk Gebruik Marge-auto's
Voor marge-auto's die zakelijk vermogen zijn maar ook privé gebruikt worden, moet je elk jaar 1,5% van de cataloguswaarde opnemen als btw voor privégebruik in de laatste aangifte van het jaar. Stel dat de youngtimer uit ons voorbeeld € 45.000 kostte. Dan tel je jaarlijks voor het privégebruik € 675 op bij de af te dragen btw.
Je hebt overigens ook de mogelijkheid om deze btw-correctie te berekenen naar werkelijk privégebruik. Voor de btw telt woon-werkverkeer ook als privégebruik. In sommige gevallen kan dat voordeliger uitpakken. Ook vind je daar meer informatie over hoe je de btw-correctie berekent in het zeldzame geval dat er nog wel btw zit op je youngtimer.
Youngtimers voor 2025
Elk jaar wordt een nieuwe groep auto’s 15 jaar. Welke leuke youngtimers kun je kiezen voor 2025? Er zijn weer heel wat nieuwe high end modellen waar je uit kunt kiezen. Een greep:
| Merk en model | Bouwjaren | Youngtimer in 2025 |
|---|---|---|
| Alfa Romeo Mito, driedeursstadsauto | 2009-2015 | 2010 |
| BMW X1, compacte SUV | 2009-heden | 2010 |
| Peugeot 3008/5008 eerste generatie, MPV/crossover | 2009-2016 | 2010 |
| Subaru Legacy, vijfde generatie, sedan/stationwagon/outback | 2009-heden | 2010 |
| Toyota Prius XW30 | 2009-2016 | 2010 |
| Volkswagen Polo6R & 6C, hatchback | 2009-2017 | 2010 |
Standaard vallen vrijwel alle auto’s van de zaak, waarmee ook privé gereden wordt, onder de 22% bijtellingsregeling. Voor Youngtimers wordt een uitzondering gemaakt. Deze auto’s hebben een bijtellingspercentage van 35%. Dat is een hoger percentage, maar omdat de bijtelling over de dagwaarde wordt berekend in plaats van de cataloguswaarde valt het maandbedrag een stuk lager uit.
Wil je toch liever een nieuwe auto rijden? Youngtimers die zakelijk gekocht worden, zijn vaak representatieve en luxe auto’s. Volgens Bovag zijn vooral Duitse tweedehandsauto’s in trek. Voorbeelden van populaire Youngtimers zijn de Audi A4 en A6, de BMW 3- en 5 serie, de Mercedes-Benz C- en E-klasse en de Volvo V70. Overweeg je een Youngtimer aan te schaffen voor de zaak?
Regels en Voorwaarden voor het Grijs Kenteken
Een voertuig kan niet zomaar een grijs kenteken krijgen. Daarvoor moet het aan een aantal voorwaarden voldoen. De exacte voorwaarden veranderen eens in de zoveel tijd. In de beginjaren van de regeling was het bijvoorbeeld voldoende om geen achterbank en geblindeerde achterruiten te hebben. Tegenwoordig worden echter veel meer eisen gesteld aan een auto om in aanmerking te kunnen komen voor het grijs kenteken. Let op: ook als je een oudere of zelfs oldtimer bedrijfswagen importeert, moet deze aan de huidige vereisten voldoen om op grijs kenteken geregistreerd te worden.
- Gewicht: de maximaal toegestane massa (ledig gewicht inclusief laadvermogen) van het voertuig mag niet meer dan 3.500 kg bedragen. Ofwel je moet hem mogen besturen met rijbewijs B. Dit gaat om het gewicht van het voertuig zelf.
- Soort voertuig: het voertuig moet zijn bedoeld voor gebruik als bedrijfswagen. In de praktijk gaat het dan om een bestelbus, pick-up of lichte vrachtwagen.
- Inrichting: de laadruimte moet voldoen aan minimale afmetingen. Die verschillen enigszins per voertuig. Een gesloten laadruimte, zoals bij een bestelbus of kleine vrachtwagen, moet minimaal 200 cm lang, 130 cm hoog (over een breedte van minimaal 20 cm) en minimaal 125 cm breed zijn. Een open laadruimte, zoals bij een pick-up of vrachtwagentje met open bak, moet minimaal 125 cm lang en 20 cm breed zijn. Verder mogen er geen zitplaatsen in de laadruimte aanwezig zijn en het voertuig mag ook niet eenvoudig om te bouwen zijn tot personenauto.
- Gebruik: tot slot moet het voertuig daadwerkelijk zakelijk worden gebruikt. Concreet moet minimaal 10% van de gereden kilometers zakelijk zijn.
Voordelen van een Grijs Kenteken
- Lagere wegenbelasting: met een grijs kenteken betaal je aanzienlijk minder wegenbelasting dan voor een vergelijkbare personenauto.
- BPM-vrijstelling: bij aanschaf van een nieuwe bedrijfswagen met grijs kenteken geldt een vrijstelling van BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen).
Nadelen van een Grijs Kenteken
- Controle: de Belastingdienst kan controleren of het voertuig wel aan de zakelijke gebruikseis voldoet, wat administratieve lasten met zich mee kan brengen.
- Rijverboden: met een grijs kenteken val je onder vrachtvervoer en met name in steden gelden daarvoor soms rijverboden.
- Vervallen BPM-vrijstelling: misschien wel de belangrijkste wijziging is het vervallen van de BPM-vrijstelling bij aanschaf van een nieuwe bedrijfswagen. Net als bij een personenauto moet dan BPM worden betaald. Afhankelijk van het type bedrijfswagen maakt dit de aanschafprijs tot wel tienduizenden euro’s hoger. Dit geldt alleen voor bedrijfswagens met brandstofmotor.
- Hogere wegenbelasting: bedrijfswagens met grijs kenteken behouden het wegenbelastingvoordeel ten opzichte van personenauto’s, maar het tarief gaat wel omhoog.
- Zero-emissiezones voor bedrijfswagens: vanaf 2025 mogen gemeentes zero-emissiezones instellen voor bedrijfswagens en verschillende gemeentes zijn dit ook daadwerkelijk van plan. Daar heb je met een grijs kenteken dus ook mee te maken. Zo’n zero-emissiezone mag je alleen in met een bedrijfswagen die tijdens het rijden geen CO2 uitstoot. Ofwel alleen met batterij-elektrische of waterstof-elektrische bedrijfswagens mag je die gebieden nog in.
Wie Mag er Rijden met een Grijs Kenteken?
Iedereen mag rijden met een voertuig met grijs kenteken, mits je een rijbewijs hebt dat aansluit op het soort voertuig natuurlijk. Wel is het zo dat niet iedereen een voertuig met grijs kenteken op zijn naam kan zetten, of in ieder geval niet met bijbehorende voordelen.
Grijs Kenteken voor Personenauto’s
Het is in principe niet mogelijk om een personenauto op grijs kenteken te zetten. Het grijs kenteken is bedoeld voor bedrijfswagens, zoals bestelauto’s en lichte vrachtwagens. Personenauto's voldoen meestal niet aan de eisen voor een grijs kenteken, zoals de specifieke inrichting en het gebruiksdoel.
Er zijn enkele uitzonderingen. Sommige stationwagens, MPV’s of SUV modellen zijn bijvoorbeeld groot genoeg om, met verwijderde achterbank en wellicht enkele andere aanpassingen, zoals een verhoogd dak, toch te voldoen aan de minimale afmetingen voor een gesloten laadruimte. Zo kan je een als personenauto bedoeld voertuig alsnog op grijs kenteken zetten. Je kunt de auto echter niet meer als personenauto gebruiken.
Grijs Kenteken voor Particulieren
Particulieren kunnen in principe geen gebruik maken van de voordelen van een grijs kenteken, omdat deze zijn voorbehouden aan zakelijke gebruikers. Er is één uitzondering: mensen met een handicap die aanpassingen aan hun voertuig hebben laten doen. Zij kunnen onder bepaalde voorwaarden wel in aanmerking komen voor de fiscale voordelen van een grijs kenteken.
Een personenbusje waarvan de achterkant is aangepast voor het vervoer van iemand in een rolstoel komt bijvoorbeeld ook in aanmerking voor de voordelen van het grijs kenteken. Het moet dan wel worden aangetoond dat het voertuig hoofdzakelijk (meer dan 50%) wordt gebruikt voor het vervoer van de gehandicapte persoon. Er moet ook een verklaring van een arts zijn die bevestigt dat de aanpassingen aan het voertuig noodzakelijk zijn voor het vervoer van de gehandicapte persoon.
Btw op een Youngtimer
Btw op een Youngtimer kan meestal niet teruggevorderd worden bij de Belastingdienst. Voor marge-auto’s die ook privé gebruikt worden moet je elk jaar 1,5% van de cataloguswaarde opnemen als ‘btw voor privégebruik’ in de laatste btw-aangifte van dat jaar.
Een Youngtimer kan elk jaar opnieuw getaxeerd worden. Een Youngtimer kan vanwege de fiscale voordelen aantrekkelijk zijn voor ondernemers. Omdat het een tweedehandsauto betreft, is het slim om deze goed te verzekeren tegen pech onderweg. Ons Wegenwacht voor de Zaak abonnement biedt 24/7 pechhulp.
De Toekomst van de Youngtimer Regeling
Dat is nog niet duidelijk. De klimaatdoelstellingen zijn wel duidelijk: in 2030 moet de CO2-uitstoot zo’n 55% minder zijn ten opzichte van 1998. Om die reden gaat het huidige systeem voor motorrijtuigenbelasting op de schop. Vanaf 2030 gaan automobilisten betalen naar gebruik om een bewuster gebruik van de auto te stimuleren. Deze veranderingen zullen ongetwijfeld ook invloed hebben op de youngtimer regeling. Maar tot die tijd kun je deze regeling benutten en voordelig in een mooie youngtimer rijden.