Wegenbelasting lease auto is een belangrijk onderwerp voor iedereen die overweegt een auto te leasen. Of je nu kiest voor een zakelijke lease of privé, en of je nu elektrisch rijdt of niet, het is essentieel om te weten wie verantwoordelijk is voor de wegenbelasting en hoe dit verschilt per type leasevorm. In deze blog duiken we diep in de materie en beantwoorden we ook veelgestelde vragen zoals: Wie betaalt de wegenbelasting bij een leaseauto? en Wat is houderschapsbelasting voor een leaseauto?
Wat is Wegenbelasting?
Wegenbelasting, officieel “motorrijtuigenbelasting” genoemd, is een belasting die je in Nederland betaalt voor het bezit van een voertuig. Iedere Nederlander die een motorvoertuig op zijn/haar naam laat registreren, ontvangt van de Belastingdienst een aanslag voor wegenbelasting. In principe maakt het niet uit of een auto zakelijk of privé wordt gereden.
De hoogte ervan hangt af van factoren zoals het gewicht van de auto, de brandstofsoort, het type voertuig en de provincie waarin je woont. Wanneer jij je aan het oriënteren bent op een andere auto, is het goed ook kritisch naar de maandlasten te kijken. Hoeveel wegenbelasting ben je straks bijvoorbeeld verschuldigd? Dat tarief is onder meer afhankelijk van het gewicht van de auto en het type brandstof.
Wegenbelasting is de officieuze benaming van wat bij de Belastingdienst motorrijtuigenbelasting (MRB) wordt genoemd. Ook de omschrijving ‘houderschapsbelasting’ komt nog wel eens voorbij. Laat je niet in de war brengen: de termen zijn gelijk.
Wegenbelasting bij Leaseauto’s: Financial vs. Operational Lease
De regels rond wegenbelasting lease auto verschillen sterk tussen financial en operational lease. Kies je voor gemak en voorspelbare kosten, dan is operational lease vaak het meest aantrekkelijk. Wil je investeren in een bedrijfsauto en fiscale voordelen benutten, dan kan financial lease interessanter zijn - maar houd rekening met bijkomende kosten zoals wegenbelasting.
Lees ook: Wegenbelastingtarieven voor auto's van 1800 kg in Nederland
Financial Lease
Bij financial lease ben jij als leasenemer economisch eigenaar van de auto. Dit betekent dat jij verantwoordelijk bent voor de vaste lasten, waaronder:
- Wegenbelasting
- Verzekering
- Onderhoud
De auto staat bij financial lease op jouw balans en je kunt mogelijk afschrijven en profiteren van fiscale voordelen zoals investeringsaftrek. Maar: de wegenbelasting komt volledig voor jouw rekening.
Financial lease kun je zien als een hypotheek op je huis, alleen is dan de auto het onderpand. Jij betaalt maandelijks de leasetermijn en hoeft niet in één keer een grote som geld neer te tellen. Loopt je contract af?
Voor ondernemers is het zakelijk leasen van een auto fiscaal voordelig. Omdat de maandelijkse kosten aftrekbaar zijn van de bedrijfskosten, is de belastbare winst van het bedrijf lager. Je profiteert ook van rente- en investeringsaftrek en kan de btw direct terugvragen. Daarnaast zijn de kosten van onderhoud aftrekbaar. En mag je onbeperkt kilometers rijden. Zo kun jij gaan en staan waar je wilt.
Operational Lease
Bij operational lease ben je geen eigenaar van de auto. De leasemaatschappij blijft juridisch en economisch eigenaar. In dit leasepakket zit vaak een all-in maandbedrag, waarin inbegrepen zijn:
Lees ook: Alles over wegenbelasting Fiat 500 TwinAir
- Wegenbelasting
- Verzekering
- Onderhoud en reparatie
- Pechhulp
Bij operational lease hoef je je dus geen zorgen te maken over de wegenbelasting; de leasemaatschappij betaalt deze belasting.
Veel ondernemers leasen hun bedrijfsauto’s voor zakelijk gebruik. Er wordt dan een leasecontract ondertekend, waarin onder andere staat waaruit de maandelijkse leaseprijs bestaat. In alle gevallen is het zo dat de wegenbelasting in de leaseprijs is opgenomen. Omdat de leaseauto op naam van het leasebedrijf staat, ontvangen en betalen zij de wegenbelasting.
Zakelijk Gebruik en Wegenbelasting
Als je een leaseauto zakelijk gebruikt, verschilt de impact van wegenbelasting afhankelijk van de leasevorm:
- Bij financial lease trek je de wegenbelasting af als zakelijke kosten.
- Bij operational lease zit het bedrag al in het leasecontract verwerkt, dus wordt dit indirect ook als bedrijfslast geboekt.
Voor ondernemers is het dus belangrijk om bij het kiezen van een leasevorm te letten op de fiscale behandeling van deze kosten.
Vooral voor kleine zelfstandig ondernemers, zoals ZZP’ers, geldt dat zij hun privé auto voor zakelijke ritten gebruiken. Betreffende een privé auto zakelijk rijden en de wegenbelasting gelden er geen specifieke regels of fiscale kortingen. De ondernemer betaalt gewoon de wegenbelasting voor een privéauto.
Lees ook: Wegenbelasting elektrische auto's
Ondernemers die een youngtimer rijden (auto’s vanaf 15 jaar) profiteren van een flink lagere bijtelling voor privékilometers. Betreffende de wegenbelasting youngtimer voor zakelijk gebruik, is er eventueel ook een korting. Dit betreft namelijk de overgangsregeling.
In het verleden gold dat auto’s van 25 jaar en ouder vrijgesteld waren van wegenbelasting. Zij vielen onder de categorie oldtimers. Dit heeft de overheid opgetrokken naar 40 jaar, dus veel eigenaren van een toen oldtimer moesten ineens wegenbelasting betalen. De overgangsregeling voorziet in een fikse korting op de wegenbelasting.
Om voor de overgangsregeling in aanmerking te komen, gelden enkele strenge voorwaarden:
- Mag alleen op naam van een particulier geregistreerd staan, dus zakelijk rijden met een privéauto.
- De youngtimer moet op benzine rijden.
Het kan voor ondernemers lastig zijn om aan deze voorwaarden te voldoen.
Wegenbelasting Lease Auto Elektrisch
Elektrische leaseauto’s profiteren van belastingvoordelen. Tot 2025 betaal je in Nederland maar 25% wegenbelasting voor volledig elektrische auto’s (EV’s). Dit geldt zowel voor:
- Zakelijke leaserijders
- Privégebruikers
- Financial én operational lease
De vrijstelling wordt geleidelijk afgebouwd. Dit maakt het nog aantrekkelijker om nu te kiezen voor een elektrische leaseauto.
Is de CO2 uitstoot 0, zoals een elektrische bedrijfsauto of een auto op waterstof? dan is de auto vrijgesteld van wegenbelasting. Is de uitstoot 1 tot 50 gram?
Wanneer jij je aan het oriënteren bent op een andere auto, is het goed ook kritisch naar de maandlasten te kijken. Hoeveel wegenbelasting ben je straks bijvoorbeeld verschuldigd? Dat tarief is onder meer afhankelijk van het gewicht van de auto en het type brandstof.
Voor de wegenbelasting voor een bestelauto voor zakelijk gebruik geldt een verlaagt tarief. Voorwaarde is dat de ondernemer een btw-nummer heeft, de bestelauto op naam van de ondernemer staat en meer dan 10% van de jaarlijks gemaakte kilometers is voor zakelijk gebruik. De Belastingdienst past het verlaagde tarief automatisch toe voor ondernemers met een btw-nummer.
Gaat het om een elektrische vrachtwagen of een vrachtwagen op waterstof? Dan is deze vrijgesteld van wegenbelasting. Afhankelijk van de euroklasse van de vrachtwagen, kan het zijn dat de Belastingdienst de wegenbelasting verhoogt met een percentage. Hoe milieuvriendelijker, des te lager is de verhoging.
Hoeveel Motorrijtuigenbelasting Betaal Je?
Hoeveel motorrijtuigenbelasting je moet betalen, bereken je eenvoudig zelf. Het is handig om daarbij jouw kentekenbewijs bij de hand te hebben. Heb je de auto die jij op het oog hebt nog niet gekocht, dan beschik je ook nog niet over het kentekenbewijs.
Om de wegenbelasting te berekenen, gebruik je het leeggewicht van je auto. Dat is in het kentekenregister terug te vinden als 'massa ledig voertuig' (zoek bij 'Gewichten'). Of je neemt de 'massa rijklaar' op je kentekencard en trekt daar honderd kilogram vanaf. Er bestaan 147 (!) verschillende gewichtsklasses, die gemiddeld 100 kilogram bij elkaar vandaan liggen.
In de ene provincie betaal je meer wegenbelasting dan in de andere. Waarvoor is dat? Iedere provincie bepaalt zelf zijn tarief. Hoeveel jij moet betalen, hangt af van hoe goed jouw provincie in zijn geld zit, maar ook welke politieke partijen het bestuur van de provincie vormen.
Maak je je zorgen over de stijgende kosten van autorijden? Je bent niet de enige. Met de ANWB Autokostentool krijg je direct inzicht in wat jouw auto écht kost. Vul ’m in en krijg grip op je uitgaven.
Overzicht Wegenbelastingtarieven
Hieronder zie je de wegenbelastingtarieven voor verschillende motoriseringen.
- Volledig elektrisch (EV) 0 g/km CO2: 75% korting
- Reguliere voertuigen: Voltarief
- Semi-elektrisch (PHEV) 1-50 g/km CO2: 25% korting
- Hybride >50 g/km CO2: Voltarief
- Vervuilende diesel (bestel-) auto particulier >5 mg/km fijnstof: 15% toeslag
Let op: De tariefkorting voor elektrische auto's en plug-in hybrides wordt de komende jaren afgebouwd.
Veelgestelde Vragen
Wie betaalt de wegenbelasting bij een leaseauto?
Dat hangt af van de leasevorm:
- Operational lease: De leasemaatschappij betaalt de wegenbelasting.
- Financial lease: Jij, als leasenemer, betaalt de wegenbelasting.
Is leasen inclusief wegenbelasting en verzekering?
Bij operational lease zijn wegenbelasting én verzekering inbegrepen. Bij financial lease moet je dit zelf regelen en betalen.
Hoeveel belasting betalen leaseauto’s?
De hoogte van de wegenbelasting is afhankelijk van:
- Het type brandstof (elektrisch, benzine, diesel)
- Het gewicht van de auto
- De provincie waarin je woont
- Leasevorm: bij operational lease zit het bedrag in het leasebedrag verwerkt.
Let op: elektrische leaseauto’s zijn (tijdelijk) vrijgesteld van wegenbelasting.
Wat is houderschapsbelasting voor een leaseauto?
Houderschapsbelasting is een andere term voor wegenbelasting. Bij financial lease ben jij de houder en dus belastingplichtig. Bij operational lease is de leasemaatschappij de houder en zij dragen de belasting af.