Rijdt u in een auto van de zaak en gebruikt u deze ook privé? Dan is het belangrijk om rekening te houden met de bijtelling. Dit is een bedrag dat u aan de belastingdienst betaalt voor het privégebruik van de auto. Berekenen.nl helpt u bij het berekenen van uw netto bijtelling.
Een bedrijfsauto kan erg aantrekkelijk en voordelig zijn. Zeker wanneer u de auto hoofdzakelijk voor zakelijke doeleinden gebruikt. Echter, als u van plan bent om de auto ook voor privéritjes te gebruiken, is het belangrijk om te weten dat u een extra bedrag aan de belastingdienst moet betalen als u meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Dit staat bekend als de bijtelling.
De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van uw auto, aangezien de overheid milieuvriendelijk rijden wil stimuleren. Hoe 'schoner' uw auto is, hoe lager de bijtelling zal zijn.
Wellicht heeft u al een auto van de zaak, of krijgt u er binnenkort een. In dat geval is het handig om uw bijtelling te berekenen als u de auto ook privé gaat gebruiken. De bijtelling is afhankelijk van de belastingschijf van uw salaris, de cataloguswaarde van de auto, en de categorie waarin de auto valt (bijvoorbeeld elektrisch of zeer zuinig in CO2-uitstoot).
Zo betaalt u in 2024 voor een elektrische auto 16% bijtelling tot € 35.000, daarboven 22%. Voor een niet-elektrische auto is de bijtelling standaard 22%. Houd ook rekening met een eventuele eigen bijdrage per maand die u aan uw werkgever betaalt.
Lees ook: Zakelijke lease deals voor de Audi Q8 e-tron
Vul alle gegevens in op Berekenen.nl en de netto bijtelling wordt eenvoudig voor u berekend.
Hoe wordt de bijtelling berekend?
De bijtelling berekenen in 2024 is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder:
- De cataloguswaarde van de auto: Wat heeft de auto gekost?
- De CO2-uitstoot: Hoe milieuvriendelijk is de auto?
- Het jaar van eerste toelating: In welk jaar is de auto op kenteken gezet?
- Uw inkomen: In welke belastingschijf valt uw inkomen?
Sinds 2017 heeft de overheid de regels voor bijtelling vereenvoudigd. Alleen volledig elektrische auto's hebben nog een bijzondere status. Voordelen voor auto's met een maximale CO2-uitstoot van 106, 82 of 50 gram per kilometer zijn vervallen. Dit betekent dat ook hybride auto's niet meer automatisch in aanmerking komen voor een lagere bijtelling.
Alle niet-elektrische auto’s krijgen nu automatisch 22 procent bijtelling per jaar mee, op basis van hun cataloguswaarde.
Voorbeeld: Stel, u rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22%. Dit betekent een bij te tellen bedrag van €8.800 per jaar aan extra inkomen. Bij een belastingtarief van 37,07% (eerste schijf 2024) resulteert dit in een netto bijtelling van €3.262,16 per jaar, oftewel ongeveer €272 per maand. Bij 16 procent bijtelling is dat slechts een kleine €207,- netto per maand.
Lees ook: Complete gids voor Audi naafdoppen
Hoe werkt bijtelling?
Met name zakelijke autokopers kozen vooral klein en zuinig. Maar niet uit vrije wil, zo blijkt inmiddels. Ze kozen voor de fiscale voordelen, want die auto’s zorgden voor een lage bijtelling. De bijtellingsvoordelen gelden inmiddels alleen nog maar voor 100% elektrische auto’s.
Bijtelling: wat is het en hoe berekent u het?
De bijtelling is een fiscale regeling voor zakelijke rijders. U krijgt hiermee te maken als u met uw zakelijke leaseauto jaarlijks meer dan 500 privé-kilometers maakt. De Belastingdienst ziet die kilometers namelijk als een vorm van inkomen, waarover u belasting moet betalen.
Wat is de hoogte van de bijtelling?
De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de auto waarin u rijdt. Of nog beter gezegd: hoeveel CO₂ uw voertuig uitstoot. Dat is namelijk de meetlat die de wetgever hanteert. U betaalt 16% of 22% per jaar aan bijtelling. De 16% bijtelling geldt enkel voor volledig elektrische auto’s. Dit tarief geldt over de eerste € 30.000 van de catalogusprijs. Voor het bedrag daarboven betaalt u het normale tarief van 22%.
Lees ook: Voordelen tweedehands Audi
Wat is het verschil tussen de bijtelling en de eigen bijdrage?
De bijtelling en de eigen bijdrage worden wel eens door elkaar gehaald.
Mag u een auto van de zaak uitzoeken? Wellicht heeft u al een leaseauto op het oog en dan wilt u natuurlijk weten wat uw maandelijkse bijtelling zal bedragen. Wij hebben een handige tool ontwikkeld waarmee u eenvoudig uw (toekomstige) netto bijtelling kunt berekenen.
Vul alle velden in om het maandbedrag te berekenen. De weergegeven bijtelling betreft de actuele bijtelling op de dag van het gebruik van deze rekentool. Er wordt van uitgegaan dat de berijder de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt en zijn de afbouw heffingskorting en arbeidskorting niet in de berekening meegenomen.
De Audi Q7 e-tron is een grote auto die vooral ondernemers aanspreekt. Sinds 1 januari 2017 valt dit model in de categorie van 22% bijtelling, maar er is een manier om dit te omzeilen. Audi zelf geeft aan dat modellen met een kenteken uit 2016 nog uit voorraad leverbaar zijn. Dit betekent een nieuwe auto met alle gemakken en extra's, op basis van de bijtellingsregels van 2016.
De Audi Q7 e-tron maakt gebruik van een hybride aandrijflijn. Er is sprake van een V6 TDI-motor voor de brute kracht, een quattro-instelling voor power op alle 4 de wielen en ondertussen een plug-in elektrische motor die het verbruik enorm naar beneden kan brengen. De auto is op die manier in staat om 59 kilometer af te leggen op slechts 1 liter diesel. Dat is nog eens zuinig rijden met een grote auto.
Uiteraard kunt u zelf de bijtelling berekenen, bijvoorbeeld van deze Audi Q7 e-tron. Dat geldt ook voor alle andere auto’s, zodat u vooraf goed weet waar u aan toe bent. Daar heeft u in ieder geval het bijtellingspercentage voor nodig waar de auto in valt, net als de cataloguswaarde van de auto.
Verder is het van belang om aan te geven tot in welke belastingschaal je inkomstenbelasting betaalt.
Overzicht Bijtellingspercentages 2024
| Type Auto | Bijtellingspercentage | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Volledig Elektrisch | 16% tot €35.000, daarboven 22% | Geldt voor auto's zonder CO2-uitstoot. |
| Niet-Elektrisch (Benzine, Diesel, Hybride) | 22% | Standaardtarief voor auto's met CO2-uitstoot. |