Kansspelbelasting is een belasting die wordt geheven op prijzen gewonnen via kansspelen, zoals loterijen, casinospelen, poker, en weddenschappen. Het standaard belastingtarief in Nederland in 2024 is 30,5%, en het geldt voor prijzen die hoger zijn dan € 449. Zowel geldprijzen als prijzen in natura vallen onder deze belasting.
In deze uitleg lees je hoe kansspelbelasting werkt, wanneer je het moet betalen en hoe je aangifte doet. Afhankelijk van waar de aanbieder gevestigd is en het type kansspel, kan het zijn dat de organisator de belasting voor je inhoudt of dat je zelf aangifte moet doen.
Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?
Je moet kansspelbelasting betalen als je een prijs wint van meer dan € 449. Het belastingtarief is per jaar verschillend en wordt berekend over de volledige prijs. Voor kleinere prijzen hoef je meestal geen belasting te betalen, behalve in het geval van bepaalde online kansspelen.
Bij prijzen gewonnen in Nederland, zoals bij de Staatsloterij of Postcodeloterij, hoef je zelf geen aangifte te doen. De organisator houdt de kansspelbelasting in en betaalt deze aan de Belastingdienst. Dit betekent dat je een lagere netto prijs ontvangt.
Kansspelbelasting bij prijzen uit Nederlandse kansspelen
Als je meer dan € 449 wint in een Nederlands kansspel, zoals een loterij of een casinospel, hoef je meestal zelf geen aangifte te doen. De Nederlandse organisator draagt de kansspelbelasting voor je af, waardoor je een lagere netto prijs ontvangt. Dit geldt voor loterijen, pokerspelen, weddenschappen en andere georganiseerde kansspelen.
Lees ook: Hoe auto afschrijving berekenen?
Voorbeeld: als je € 1.000 wint bij een loterij, houdt de organisator € 305 aan kansspelbelasting in, en ontvang je € 695 netto.
Tarieven kansspelbelasting
De kansspelbelasting kan jaarlijks wijzigen. Hieronder vind je een overzicht van de tarieven per jaar:
| Jaar | Tarief kansspelbelasting (%) |
|---|---|
| 2025 | 34,2% |
| 2024 | 30,5% |
| 2023 | 29,5% |
| 2022 | 29% |
| 2021 | 30,1% |
Kansspelbelasting bij prijzen uit buitenlandse kansspelen
Bij prijzen gewonnen in buitenlandse kansspelen, moet je vaak zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen. Dit geldt voor offline kansspelen, zoals pokerspelen, casinospelen, weddenschappen, of loterijen, waarvan de organisator buiten Nederland is gevestigd. Ook bij buitenlandse loterijen moet je zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen.
Er zijn uitzonderingen: als de aanbieder binnen de Europese Unie gevestigd is en het om offline kansspelen gaat, hoef je meestal geen belasting te betalen.
Kansspelbelasting bij online kansspelen
Als je een prijs wint bij een online kansspel, zijn er specifieke regels. Als de aanbieder geen vergunning heeft van de Nederlandse Kansspelautoriteit, moet je zelf aangifte doen als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet. Heeft de aanbieder wel een vergunning, dan hoef je geen aangifte te doen en wordt de belasting automatisch ingehouden.
Lees ook: Vind de perfecte autodealer in Huizen
Je kunt controleren of een online aanbieder een vergunning heeft via de Kansspelautoriteit. De waarde van de prijs bepaalt hoeveel belasting je moet betalen.
Winnen van een auto: hoe zit het met kansspelbelasting?
Tegenwoordig zijn er nog maar weinig manieren om een auto te winnen. Alleen bij sommige loterijen kun je nog een auto winnen. Soms is de aanwezigheid bij de opnames van een televisieprogramma al genoeg. Zo kun je bij het tv-programma Miljoenenjacht nog steeds een auto winnen. En ook Gaston Starreveld geeft soms in televisieprogramma’s nog een auto weg.
Het winnen van een auto, tijdens een loterij of televisieprogramma, is niet anders dan het winnen van een geldprijs in een van de vele online casino’s. Het gaat in alle gevallen namelijk om zogeheten kansspelen. En in Nederland is het bij wet zo geregeld, dat je kansspelbelasting moet afdragen als je 450 euro of meer hebt gewonnen.
Bijvoorbeeld een BMW bij de Postcode Loterij? Omdat het wel heel lullig is voor prijswinnaars als ze zelf een behoorlijke greep in hun spaarpot moeten doen, betalen de Nederlandse loterijen allemaal de belasting over niet-geldprijzen.
Wat als je geen rijbewijs hebt?
Natuurlijk gebeurt het weleens dat je de auto zelf niet kunt houden. Bijvoorbeeld omdat je net een nieuwe auto had gekocht die mooier is. Of omdat je geen rijbewijs hebt. In zulke gevallen kun je ervoor kiezen om afstand te doen van je prijs. Deze mag je dus meteen weggeven aan je ouders of beste vriend. Daarvoor gelden meestal geen minimale tijden.
Lees ook: Elektrische Auto Pechhulp
Een geldelijke vergoeding vragen bij de loterij, in ruil voor de auto, is vaak niet mogelijk. Of de vergoeding is fors lager dan de auto waard is. Daarom kun je beter even wachten en dan de auto zelf verkopen.
De auto verkopen: waar moet je op letten?
Voordat je een gewonnen auto kan verkopen dien je eerst vast te stellen of je aan bepaalde contractuele plichten moet voldoen. Daarnaast kan er ook een doorverkoop-clausule verbonden zijn aan de prijsactie. Bij het in ontvangst nemen van de prijs dien je akkoord te gaan met zulke voorwaarden.
Let op: Normaal gesproken hoef je geen belasting te betalen over gewonnen auto’s. Pas als je de gewonnen auto verkoopt, wordt het een “speculatieobject” waar je inkomstenbelasting over moet betalen.
TIP: Win je een gloednieuwe auto die je niet nodig hebt of te duur is onderhoud, is het een idee om deze te exporteren naar het buitenland. Voor nieuwe auto’s die geëxporteerd worden krijg je in veel gevallen ook nog eens de BPM terug. Uit belastingtechnisch perspectief zijn er vrij weinig nadelen aan verbonden.
Veelgestelde vragen
Als je een prijs hebt gewonnen bij een online kansspel waarvoor in Nederland geen vergunning is verleend, of bij een kansspel georganiseerd door een buitenlandse aanbieder, moet je kansspelbelasting aangeven. Dit doe je via een speciaal formulier van de Belastingdienst.
Nee, je hoeft geen kansspelbelasting te betalen over prijzen die je wint in een informele setting, zoals een pooltje, weddenschap of een spel met een beperkte groep vrienden of collega's. Dit geldt bijvoorbeeld voor een WK-pool of een tourspel op het werk.
Meer rekentools belastingen
Ontdek meer handige rekentools belastingen die je kunnen helpen bij het berekenen en maken van berekeningen:
- Inkomstenbelasting box 2 berekenen: Bereken eenvoudig hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen in box 2 over een dividenduitkering of overig box 2 inkomen.
- BTW berekenen: Bereken de BTW over een bedrag exclusief of inclusief BTW.
- Voordeel hypotheekrenteaftrek berekenen: Bereken eenvoudig hoeveel netto voordeel jij krijgt door hypotheekrenteaftrek op basis van betaalde hypotheekrente, WOZ-waarde en inkomen.
- Vermogensbelasting berekenen: Bereken hoeveel belasting je moet betalen in box 3 over je vermogen.