Afschrijving van een auto is de waardevermindering van de auto. De (administratieve) afname van de waarde van een auto tussen het moment van aankoop en verkoop. Iets waar veel mensen niet bij stilstaan zijn de kosten voor de afschrijving van je auto. Dat is de waardevermindering door de jaren heen. Maar hoe werkt dat precies? In deze blog lees je waar je rekening mee moet houden.
Als autobezitter maak je verschillende kosten voor het bezitten en rijden van een auto. De meeste kosten zijn u wel bekend. De één heeft zijn of haar maandelijkse kosten beter inzichtelijk dan de ander. Afschrijvingskosten zijn kosten die ontstaan door de waardevermindering van hetgeen u heeft gekocht. Normaal gesproken betaalt u meer voor de aanschaf van uw auto, dan bij de verkoop van uw auto. Het aankoopbedrag minus hetgeen uw auto oplevert bij verkoop, ook wel restwaarde genoemd, zijn kosten die u voor uw rekening neemt.
Het berekenen van de afschrijving van een auto is afhankelijk van veel factoren. Daarom is het best lastig te berekenen. De makkelijkste manier om dit te doen is met behulp van de ANWB Autokostentool. Met deze ANWB Autokostentool maak je een voorcalculatie van de te verwachten totale autokosten, vanaf aanschaf. Ook handig voor de jaarlijkse belastingaangifte bijvoorbeeld. De totale autokosten bestaan uit vaste en variabele afschrijving, motorrijtuigenbelasting, verzekering, een post diversen zoals een lidmaatschap Wegenwacht en de kosten voor reparaties, onderhoud en banden.
Het kennen van de afschrijving van je auto is dus niet alleen handig om je financiën op orde te houden. Als je weet hoe snel je auto in waarde vermindert, schat je beter in wat een goed moment is om je auto te verkopen of in te ruilen.
Wat is Afschrijving?
Allereerst is het natuurlijk goed om scherp te hebben wat afschrijving precies is. Wellicht ten overvloede: afschrijving is dus de waardevermindering van een bepaald product na een bepaalde periode. Helaas hebben ook auto’s hiermee te maken. Het is niet anders. Tenzij je een hele exclusieve Ferrari hebt, maar daar gaan we even niet vanuit.
Lees ook: Auto afschrijven volgens de Belastingdienst
Ze zeggen wel eens dat je auto al minder waard is geworden op het moment dat je er vanaf de dealer mee naar huis rijdt. En dat is in principe ook zo. De afschrijving van een auto is de waardevermindering die een auto ondergaat na verloop van tijd. Hoe ouder de auto, hoe minder waard de auto wordt. De afschrijving is een van de grootste kostenposten van het bezitten van een auto, naast brandstof, verzekering en onderhoud.
Factoren die de Afschrijving Beïnvloeden
Er zijn verschillende factoren die de afschrijving van je auto beïnvloeden. Om te beginnen splitsen wij (de ANWB) de afschrijving in een vaste afschrijving en een variabele afschrijving. De vaste afschrijving is daarbij de waardevermindering door alleen het ouder worden. Ter illustratie: als je een auto koopt en er helemaal niet mee rijdt, wordt deze toch minder waard. Er is geen sprake van variabele afschrijving, maar je vaste afschrijving loopt wel. Stel dat je in één week 15.000 kilometer zou rijden. Dan is je vaste afschrijving verwaarloosbaar, maar je auto is wel minder waard. Er staat namelijk ineens 15.000 kilometer meer op de teller.
Maar waar is de afschrijving uit opgebouwd?
- Leeftijd: nieuwe auto's verliezen in de eerste paar jaar vaak het snelst hun waarde.
- Kilometerstand: hoe meer kilometers een auto heeft gereden, hoe lager de waarde. Bij een hoge kilometerstand wordt vaak gedacht aan slijtage en een kortere levensduur.
- Merk en model: sommige merken en modellen behouden hun waarde beter dan andere. Auto's met een goede (lees betrouwbare) reputatie schrijven vaak minder af.
- Onderhoud: een auto met achterstallig onderhoud of met 'werk' (benodigde reparaties of schadeherstel) is minder waard. We zien dat dit verschil (wel / geen werk) in waarde de laatste tijd groter wordt. Handelaren die op een auto bieden willen deze juist zo snel mogelijk weer kunnen verkopen.
- Verwachte gebruiksduur: dit is de periode waarin je verwacht de auto te gebruiken voordat hij aan het einde van zijn levensduur is.
Uit een onderzoek naar waardevermindering blijkt dat een auto de eerste 7 jaar gemiddeld 12,5% per jaar in waarde daalt. Het betreft een gemiddeld percentage. In de eerste jaren sneller gaat. Het gaat vooral de eerste 3 jaar sneller. Daarna neemt het percentage af.
Afschrijving 101: Afschrijving van voertuigen
Hoe Bereken je de Afschrijving van een Auto?
De afschrijving van je auto berekenen is in principe een simpel rekensommetje. Je trekt de restwaarde af van de aanschafprijs en deelt dat door het aantal jaren of maanden dat je de auto in bezit hebt. En voila, je hebt de afschrijving van je auto per jaar of per maand. De onzekere factor is daarbij dat je van te voren niet precies weet wat de restwaarde gaat zijn. Op basis van de prijzen van vergelijkbare auto’s kun je een rekensommetje maken en kijken hoeveel er is afgeschreven op vergelijkbare auto’s.
Lees ook: Waardevermindering BMW 3 Serie
Daarnaast geldt de bekende disclaimer: in het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst.
De berekening is zelf is erg makkelijk, trek je restwaarde af van de aanschafwaarde, (bijvoorbeeld € 20.000,- min € 10.000,- is € 10.000,-). Deel dit bedrag door het aantal jaren dat je de auto in bezit heb (€ 10.000,- delen door 4 jaren is € 2.500,- per jaar).
Voorbeeld van een Berekening
Stel, u koopt een machine. De aanschafprijs bedraagt € 30.000, de vermoedelijke gebruiksduur is 10 jaar en de restwaarde na 10 jaar is € 5.000. Berekening van de afschrijving: (€ 30.000 - € 5.000) : 10 = € 2.500 per jaar.
Als een activa een aanschafwaarde van € 20.000 heeft, een restwaarde van € 5.000 heeft en een economische levensduur van 5 jaar, dan zijn de afschrijvingskosten per jaar (20.000 - 5.000) / 5= € 3.000. Het afschrijvingspercentage is dan dus 3000 / 20.000 = 15% per jaar.
Afschrijving bij een Auto van de Zaak
Een van de voordelen van het hebben van een auto van de zaak, is dat je de afschrijving van de auto van je winst af mag trekken. Het resultaat is dat de winst waarover je belasting moet betalen omlaag gaat en dat je dus minder belasting hoeft te betalen. Zoals bij elke belastingregeling, zijn er ook hier verschillende regels waaraan je moet voldoen. Deze zijn soms net wat anders dan de boekhoudregels, dus let goed op de puntjes op de i.
Lees ook: Gids voor het berekenen van afschrijving op uw Nissan Qashqai
Normale Afschrijving
Kun je geen gebruik maken van de willekeurige afschrijving, dan moet je voor je belastingaangifte gebruik maken van de 'normale' afschrijvingsregels. Om te beoordelen hoe hoog de afschrijving van jouw auto is, maak je de volgende berekening:
- Je telt alle aanschafkosten bij elkaar op. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de aanschafprijs van de auto, de kosten rijklaar maken et cetera. Kan jouw bedrijf geen btw aftrekken? Dan tel je de btw daar ook bij op.
- Trek alle kortingen en subsidies van dit bedrag af. Het maakt daarbij niet uit of je deze vooraf of na afloop hebt ontvangen.
- Bereken de restwaarde van de auto. Hierbij probeer je dus te schatten wat de waarde van de auto over vijf jaar zal zijn. Dit is geen exacte wetenschap natuurlijk, maar een waarde van 0 euro lijkt ons niet heel realistisch. Je kunt deze waarde proberen te achterhalen via internet of je zou dit aan jouw autodealer kunnen vragen.
Wanneer je vervolgens 1 min 2 min 3 neemt, weet je over welk bedrag je af mag schrijven in de belastingaangifte van jouw bedrijf. Omdat je volgens de belastingregels maximaal 20% per jaar af mag schrijven, kun je het bedrag meestal eenvoudigweg delen door vijf.
Voorbeeld Berekening voor Belastingaangifte
Je koopt een auto van 40.000 euro. Bij de dealer beding je 5.000 euro korting en de restwaarde van de auto is 15.000 euro (alle bedragen exclusief btw). Het bedrag waarover je af kunt schrijven is dan 40.000 -/- 5.000 -/- 15.000 = 20.000 euro. Verdeel je dit over vijf jaar, dan kun je jaarlijks 4.000 euro van je winst aftrekken.
Willekeurige Afschrijving
Soms mag je een auto willekeurig afschrijven. Het bedrag waarover je af kunt schrijven blijft dan gelijk, maar je mag zelf kiezen hoe je dit over de jaren verdeelt. Hierdoor kun je het belastingvoordeel maximeren. In een jaar waarin je veel winst hebt (en dus veel belasting moet betalen) schrijf je veel af, in een jaar waarin je weinig winst hebt - of zelfs een verlies lijdt - schrijf je weinig of niets af. Wanneer je dit toepast op het voorbeeld, hoef je dus niet 4.000 euro per jaar af te schrijven, maar kun je bij wijze van spreken het ene jaar 18.000 euro afschrijven en het andere jaar 10 euro. Zolang het totale bedrag maar 20.000 euro blijft mag je doen wat je wilt.
Wanneer Willekeurig Afschrijven?
Natuurlijk mag niet elke ondernemer willekeurig afschrijven. Je komt hiervoor in aanmerking wanneer je startende ondernemer bent of gebruik mag maken van de Vamil-regeling. De Vamil-regeling is van toepassing wanneer je investeert in bepaalde milieuvriendelijke auto's. Deze is dit jaar bijvoorbeeld niet van toepassing op personenauto's, maar veel andere (elektrische en waterstof) auto's komen hier wel voor in aanmerking. Je mag dan willekeurig afschrijven tot 75% van het aankoopbedrag. Ben je een startende ondernemer en werk je niet via een bv? Dan kun je onder voorwaarden ook willekeurig afschrijven. Het gaat dan bijvoorbeeld om de auto die je tijdens jouw startperiode (de periode dat je van de Belastingdienst startersaftrek krijgt) hebt aangeschaft. De auto hoeft voor deze regeling overigens niet milieuvriendelijk te zijn. Hou er wel rekening mee dat ook deze regeling niet geldt voor personenauto's, maar wel voor alle andere auto's die je op de zaak hebt gezet.