Zakelijk rijden is tegenwoordig aantrekkelijker dan voorheen, mede door de toegankelijkheid en voordelen van het leasen van een auto. Bij zakelijk rijden met een leaseauto krijg je vaak te maken met bijtelling. Daarnaast spelen de fiscale waarde en de reguliere autowaarde volgens de RDW een belangrijke rol.
Autowaarde Volgens de RDW
Bij de bepaling van de autowaarde wordt vaak alleen gedacht aan de RDW-waarde. Je kunt deze autowaarde via kentekengegevens opvragen bij de RDW. Hiervoor hoef je enkel je kenteken in te voeren en je krijgt direct alle autogegevens te zien. Zo kun je ook de waarde van je auto op kenteken zoeken. Je krijgt dan de zogenaamde dagwaarde te zien, die weergeeft wat het voertuig vandaag de dag nog waard is.
De dagwaarde is de waarde na jaarlijkse afschrijving en slijtage en kun je online nakijken door middel van een kentekencheck. Verwar de dagwaarde niet met de restwaarde van de auto.
De Fiscale Waarde van een Auto
Wanneer je met zakelijk rijden een leaseauto hebt, dan wordt de fiscale waarde van dit voertuig op de catalogusprijs gebaseerd. We hebben het dan over de nieuwprijs van het voertuig, inclusief de BPM en de BTW. Voor bestelwagens die vóór 1 juli 2005 op naam werden gesteld, is er een uitzondering: de BPM wordt niet meegerekend.
Accessoires en de Fiscale Waarde
De accessoires van het voertuig spelen ook een rol bij het bepalen van de fiscale waarde van een auto. Deze regel werd bijgesteld op 1 juli 2006.
Lees ook: Wat is de fiscale waarde?
Accessoires vóór 1 juli 2006
Wanneer je het voertuig voor deze tijd te naam gesteld hebt gekregen, dan worden bepaalde accessoires ook meegerekend. De accessoires kunnen voor de fiscale waarde meetellen wanneer deze te vinden zijn op de prijslijst van óf de fabrikant óf de importeur. Daarnaast moet het zo zijn dat de accessoires werden ingebouwd voordat het kenteken werd toegekend. Dit wil zeggen dat de accessoires die zijn aangebracht door de dealer, voordat de auto daadwerkelijk op naam van de nieuwe eigenaar werd gezet, mee tellen bij het bepalen van de fiscale waarde van de auto.
Accessoires ná 1 juli 2006
Heb je een voertuig aangeschaft met een eerste tenaamstelling na deze datum? Dan worden de af-fabriek accessoires meegerekend voor de fiscale waarde van de auto. De accessoires die niet af-fabriek werden gemonteerd, maar wel voor de eerste tenaamstelling, mogen niet worden meegerekend. Dit betekent dat de accessoires die door de dealer werden gemonteerd geen rol spelen bij het bepalen van de fiscale waarde.
Waarom is de Fiscale Waarde Belangrijk?
De fiscale waarde van de auto is belangrijk om verschillende redenen:
- Fiscale Bijtelling: Voor het privégebruik van een zakelijke auto betaal je fiscale bijtelling. De hoogte van de bijtelling wordt mede bepaald door de fiscale waarde.
- Verzekering: De verzekeringspremie kan worden gebaseerd op de fiscale waarde van de auto.
- Aangifte bij de Belastingdienst: Als je geen of nauwelijks privé kilometers maakt in de auto van de zaak, is het belangrijk dat je dit aangeeft bij de Belastingdienst.
Hoe Kun Je de Fiscale Waarde Opvragen?
Er zijn verschillende manieren om de fiscale waarde van je auto te achterhalen:
- RDW: Je kunt de fiscale waarde opvragen bij de RDW. De RDW weet precies wat de nieuwprijs van jouw auto is inclusief btw, BPM en af-fabriek accessoires.
- Aankoopfactuur: Een makkelijkere manier om achter de fiscale waarde te komen is de aankoopfactuur. De fiscale waarde van een auto is de prijs die jij hebt betaald zonder de kosten voor rijklaar maken en overige kosten.
- Beheerder van het Wagenpark: Wil je de fiscale waarde opvragen van een leaseauto voor zakelijk rijden? Dan kun je dit doen bij de beheerder van het wagenpark.
Fiscale Bijtelling: Wat Is Het?
Voor het privégebruik van een zakelijke auto betaal je fiscale bijtelling. Rij je jaarlijks meer dan 500 kilometer privé? Dan wordt er een bedrag bij je inkomen opgeteld, waarover je inkomstenbelasting betaalt.
Lees ook: Zakelijk leasen: BMW X5 45e
Bijtelling is extra inkomstenbelasting die je moet afdragen aan de Belastingdienst als je een zakelijke auto voor privé ritten gebruikt. De bijtelling geldt pas na meer 500 kilometer aan privé ritten. Dus tot aan die 500 kilometer betaal je geen bijtelling. Je betaalt bijtelling als je alle kosten van de auto zakelijk boekt en er privé in gaat rijden.
Je moet elke rit kunnen verantwoorden en daarom is het verstandig om de kilometers bij te houden middels een kilometerregistratie. Leasen zonder bijtelling is alleen mogelijk als je minder dan 500 km privé rijdt met een zakelijke auto of wanneer je kiest voor een marge auto. Een marge auto is een auto waarvan de BTW niet verrekenbaar is, omdat de vorige eigenaar een particuliere bezitter.
Het lijkt heel aantrekkelijk om geen bijtelling te betalen door de auto niet zakelijk te rijden, maar elk voordeel heeft ook zijn nadeel. De eerste registratie van de auto bepaald het tarief van de bijtelling. Voor een periode van 60 maanden kun je korting krijgen als de auto een lagere CO2 uitstoot heeft.
Een andere factor voor de te betalen bijtelling is de belastingschijf waar je in valt. Bij een inkomen tot € 69.339 val je onder de 37,07%, daarboven kom je op 49,5% uit.
Je kunt de fiscale waarde van een auto die in het buitenland te koop staat niet exact vooraf bepalen. Deze is pas definitief als het Nederlandse kenteken is afgegeven. Een indicatie hiervan kun je krijgen door de nieuwprijs op te zoeken in CarBase op Autoweek.
Lees ook: Alles over de fiscale waarde van de Polo
CO2-Uitstoot en Fiscale Waarde
De Belastingdienst kijkt niet alleen naar de fiscale waarde van de auto, maar ook naar de zuinigheid, oftewel de CO2-uitstoot. De belasting voor milieuvriendelijke auto’s is lager om mensen te stimuleren om milieuvriendelijke voertuigen te kopen. Elektrische auto’s zijn bijvoorbeeld goedkoper om te rijden, aangezien er geen CO2 uitstoot is. Tegenwoordig hebben de nieuwere auto’s echter systemen ingebouwd om de CO2 uitstoot te beperken.
Hoe werkt bijtelling op een zakelijke auto?
| Factor | Invloed op Fiscale Bijtelling |
|---|---|
| Fiscale Waarde | Basis voor de berekening |
| CO2-Uitstoot | Lagere uitstoot kan leiden tot korting |
| Belastingschijf | Percentage van de bijtelling is afhankelijk van je inkomen |
| Privé Kilometers | Meer dan 500 km privé rijden activeert de bijtelling |