Mag je een auto van de zaak uitzoeken? Wellicht heb je al een leaseauto op het oog en dan wil je natuurlijk weten wat je maandelijkse bijtelling zal bedragen. Bijtelling blijft een hot topic voor zakelijke rijders die ook privé gebruik maken van hun auto. Zeker aangezien de regels, voorwaarden en bijtellingspercentages eens in de zoveel tijd veranderen. Die wijzigingen zorgen ieder jaar voor een ander kostenplaatje. Volkswagen praat je bij.
In dit artikel leggen we uit hoe je de fiscale waarde van een Volkswagen Polo kunt berekenen en wat de bijtelling precies inhoudt. Ook geven we voorbeelden en tools om je netto bijtelling te berekenen.
Wat is Bijtelling?
Bijtelling is een belasting die je betaalt voor het privégebruik van een zakelijke leaseauto. Het wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto en bij je loon opgeteld.
Bijtelling wordt betaald door mensen die een zakelijke auto ook privé gebruiken. Dit geldt voornamelijk voor werknemers die een auto van de zaak ter beschikking hebben gesteld gekregen, maar deze ook voor privédoeleinden gebruiken. Bijtelling is een bedrag dat bij het inkomen wordt opgeteld voor de belastingheffing, omdat het privégebruik van een zakelijke auto wordt beschouwd als een vorm van inkomen.
De bijtelling wordt maandelijks verrekend in de loonbelasting of inkomstenbelasting, afhankelijk van of de auto door de werkgever ter beschikking is gesteld. Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling alleen geldt voor het privégebruik van de auto. Als de auto alleen zakelijk wordt gebruikt, is er geen sprake van bijtelling.
Lees ook: Zakelijk leasen: BMW X5 45e
Wanneer Betaal Je Bijtelling?
Alleen als je meer dan 500 kilometer per jaar met je zakelijke leaseauto privé rijdt moet je bijtelling betalen. Is dit niet het geval, dan betaal je dus geen bijtelling. Bijtelling houdt dus in 'de fiscale kosten van het privégebruik van de auto'.
Hoe Wordt de Hoogte van de Bijtelling Bepaald?
De hoogte van de bijtelling hangt af van een aantal verschillende factoren. Namelijk de catalogus waarde (dit is de prijs van de auto wanneer je deze nieuw zou kopen), het bijtellingspercentage (4% voor elektrische auto’s en 22% voor alle overige auto’s). Voor elektrische occasions en hybride occasions die voor 1 januari 2014 op kenteken zijn gezet betaal je zelfs 0% bijtelling. Tenslotte heeft de belastingschijf waarin je zit invloed op de hoeveelheid bijtelling die je moet betalen.
Factoren die de bijtelling bepalen:
- Cataloguswaarde van de auto
- Energieklasse (CO2-uitstoot)
- Bruto jaarinkomen
Hoe Betaal Je Bijtelling?
Als je een auto van de zaak rijdt en deze ook privé gebruikt, moet je rekening houden met bijtelling. Dit is een bedrag dat bovenop je belastbare jaarinkomen komt en waarover je inkomstenbelasting moet betalen.
De bijtelling wordt niet rechtstreeks betaald aan een specifieke persoon of bedrijf. Als je een auto van de zaak ook privé gebruikt, wordt de bijtelling toegevoegd aan je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je meer belasting moet betalen over dat extra inkomen. Als de auto eigendom is van je werkgever, kunnen zij verantwoordelijk zijn voor het inhouden en afdragen van de bijtelling via je salaris. Dus eigenlijk betaal je de bijtelling via belastingen aan de overheid.
Hoe werkt bijtelling?
Bijtelling Berekenen: Voorbeelden
De netto bijtelling berekenen doe je al volgt: (Percentage bijtelling : 100) x de cataloguswaarde - de eigen bijdrage bijtelling = de fiscale bijtelling auto.
Lees ook: Wat is de fiscale waarde?
Rekenvoorbeeld bijtelling 1
Stel, je hebt een auto van de zaak met een catalogusprijs van 30.000 euro en het is geen elektrische occasion, maar bijvoorbeeld een benzine occasion, dan is het bijtellingspercentage 22%. Je hebt dan 22% van 30.000 = 6.600 euro aan bijtelling per jaar. Dit bedrag wordt bij uw belastbaar inkomen opgeteld. Wanneer je in de 3e schijf van de belasting zit moet je hierover dus 42% belasting betalen. Dit is 42% van 6.600 = 2.772 euro.
Wanneer je een auto van de zaak hebt die je voor privé doeleinden gebruikt kan je daar ook een eigen bijdrage aan leveren. Deze eigen bijdrage kan dan van de bijtelling worden afgetrokken. Stel dat je ervoor kiest om een eigen bijdrage van 1.500 euro te betalen dan moet je dus 42% belasting betalen over (6.600 - 1.500 = 5.100) 0,42 x 5.100 = 2.142 euro.
Bijtelling berekenen voorbeeld 2
Je hebt een leaseauto met een cataloguswaarde van € 25.000, een bijtelling van 22% en je hebt een eigen bijdrage van € 1.200 per jaar. De fiscale bijtelling bedraagt dan: 22% van € 25.000 - € 1.200 = € 4.300 bijtelling per jaar.
Om de netto bijtelling te berekenen moet je dit bedrag vermenigvuldigd met het tarief inkomstenbelasting dat van toepassing is. Als het tarief voor de inkomstenbelasting bijvoorbeeld 42% is, dan is de netto bijtelling 42% van € 4.300, dus € 1.806,- per jaar.
Bijtelling berekenen voorbeeld 3
Op elektrische en hybride leaseauto's/leaseoccasions die voor 1 november 2014 op kenteken gezet zijn, kan een bijtellingspercentage van 0% gelden. Kijk dus goed of je wel of geen bijtelling moet betalen voor je elektrische occasion of hybride occasion.
Lees ook: Wat is de fiscale waarde en hoe wordt deze bepaald?
Je kunt de netto bijtelling berekenen met behulp van online tools, zoals berekenen.nl. Voer de benodigde gegevens in en ontdek hoeveel bijtelling je per maand moet betalen. Het kan voordelig of nadelig zijn, afhankelijk van je situatie!
Wanneer Hoef Je Geen Bijtelling te Betalen?
Je hoeft geen bijtelling te betalen wanneer je een auto van de zaak voor minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Je moet dan wel een rittenregistratie bijhouden. Voor elke rit die je met de auto maakt moet je aangeven hoeveel kilometer deze was en of deze zakelijk of privé was.
Volkswagen Polo Specificaties en Bijtelling
Hieronder een voorbeeld van een Volkswagen Polo met bijbehorende specificaties en factoren die de bijtelling beïnvloeden:
Volkswagen Polo (5-deurs) 1.0tsi r-line edition dsg-7 aut 70 kW
- Brandstof: Benzine
- Gemiddeld verbruik: 5,4 L/100 km
- Aantal cilinders: 3
- Cilinder inhoud: 999 mL
- Vermogen: 70 kW
- Aantal versnellingen: 7
- Acceleratie (0-100 km/h): 12 s
- Topsnelheid: 188 km/h
- Transmissie: Automaat
- CO2 uitstoot: 122 gr/km
- Bijtellingspercentage: 22%
- Lengte: 4.074 mm
- Breedte: 1.751 mm
- Hoogte: 1.451 mm
- Wielbasis: 2.552 mm
Standaard opties:
- ABS
- Achterbank neerklapbaar
- Achteruitrijcamera
- Afdekhoes bagageruimte
- Airbag bestuurder
- Airbag passagier
- Airbags hoofd
- Airbags zij
- Alarm
- Android auto
- Apple carplay
- Armsteun voor
- Automatic Climate Control
- Bandenspan.ctrl.syst
- Bekleding stof
- Boordcomputer
- Centrale deurvergrendeling
- Cruise Control
- Dubbele koppeling
- Getint glas
- Gordelspanners
- Hoogteverstelling stoel
- LED verlichting
- Lendesteun
- Lichtmetalen velgen
- Lichtsensor
- Luidsprekers
- Metallic lak
- Mistlampen
- Navigatiesysteem
- Parkdistance control achter
- Parkdistance control voor
- Radio
- Regensensor
- Spiegels elektrisch
- Spiegels verwarmd
- Stoelen geventileerd
- Stoelen verwarmd
- Stuur in hoogte verstelbaar
- Stuurbekrachtiging
- Traction Control
- Zijruiten elektrisch achter
- Zijruiten elektrisch voor