Als je op zoek bent naar een tweedehands leaseauto, kom je twee soorten auto’s tegen: marge auto’s en btw auto’s. Ze rijden hetzelfde, maar financieel zit er een groot verschil tussen. Wat is een marge auto en wat is een btw auto? En wat betekent het voor jou als ondernemer? We leggen het je uit, zodat jij de juiste keuze kunt maken.
Wat is een Marge Auto?
Een marge-auto is een auto waarvan de btw al een keer is betaald. Dit type auto heeft altijd minstens één particuliere eigenaar gehad. Toen de particulier de auto kocht, zat er btw in de aanschafprijs. Bij doorverkoop wordt de auto een marge-auto. Koop je als ondernemer een marge auto, kun je dus geen btw meer terugvorderen via de belastingdienst.
Soms lees je in een advertentie van een occasion dat het om een marge-auto gaat. Eenvoudig gezegd komt het erop neer dat voor een marge-auto al BTW is betaald en dat een ondernemer deze niet meer kan verrekenen. Bijna alle auto’s die in de showroom van een autobedrijf staan, zijn marge-auto’s. Als er geen sprake is van een marge-auto, vermeldt de verkoper dit in de advertentie.
Een marge-auto is een auto waarover btw is betaald. Die auto is nieuw door een particulier gekocht en de btw is niet meer zichtbaar in de administratie. Voor particulieren is dit niet relevant, want die moeten toch btw betalen. Maar voor een ondernemer die een gebruikte auto wil kopen, is dit wel relevant. Die wil bij aanschaf van een nieuwe of gebruikte auto de btw kunnen terugvorderen, en dat kan niet bij een marge-auto. Dat betekent het als er ‘marge’ achter de prijs staat.
Marge-auto’s worden vaak te koop aangeboden door autobedrijven die gebruikte voertuigen van particulieren inkopen. Omdat deze auto’s eerder in privébezit zijn geweest, wordt de verkoopprijs inclusief btw vastgesteld, zonder dat dit btw-bedrag apart wordt vermeld. Het belangrijkste verschil tussen een marge-auto en een btw-auto zit in de manier waarop de belasting voor het voertuig wordt berekend.
Lees ook: Alles over de Volvo T4-motor
Voordelen van een Marge-auto
- U betaalt de prijs zoals vermeld, dit is zonder extra btw-kosten.
- U betaalt vaak een lager aankoopbedrag dan bij vergelijkbare btw-auto’s.
- Het is een ideale optie voor particuliere kopers, omdat er geen financiële afhandeling nodig is.
- Er is doorgaans meer keuze in occasions, omdat de meeste tweedehands auto’s marge-auto’s zijn.
Een marge-auto is vooral een aantrekkelijke optie voor particulieren die niet letten op verrekening van btw. Omdat deze belasting al bij een eerdere transactie is betaald, is de verkoopprijs vaak gelijk aan het bedrag dat uiteindelijk wordt afgerekend. Dit voorkomt verrassingen, bevordert transparantie en vereenvoudigt prijsvergelijking.
Een marge-auto kan ook een voordelige optie zijn als u op zoek bent naar een specifieke occasion. Doordat de meeste particuliere auto’s als marge-auto’s worden aangeboden, heeft u een uitgebreider aanbod om uit te kiezen. Dit is vooral van toepassing op populaire tweedehands modellen, zoals compacte stadsauto's, SUV's en luxe versies die eerder in particuliere handen waren.
Wat is een BTW Auto?
Een btw-auto is het tegenovergestelde van een marge-auto: hierover is de btw nog niet eerder betaald. Een btw-auto is altijd in bezit geweest van een bedrijf. Dit betekent dat de auto op de balans heeft gestaan en dat de vorige eigenaar ondernemer was. Koop jij als ondernemer een btw-auto? Dan betaal je de btw, maar die kun je later terugvorderen. Hoeveel je terugkrijgt, hangt af van je bedrijfsactiviteiten en belastingpositie.
Een btw auto is een leaseauto waarover je nog btw moet betalen. Dat is zo bij nieuwe auto’s, maar ook bij tweedehands auto’s waarvan de vorige eigenaar ook ondernemer was en de btw niet heeft betaald. Als de nieuwe eigenaar van zo’n auto schiet jij de btw voor. Die kan je later weer terugkrijgen. Wil je juist een auto waarmee je btw kunt terugvorderen? Ga dan voor een btw-auto.
Een btw-auto is een auto waarover de volgende koper btw moet betalen. Als dat een ondernemer is, mag die de btw weer terugvorderen. Een particuliere klant kan dat niet. Als een ondernemer een zakelijke auto aanschaft, dan moet hij ook btw betalen. Maar een ondernemer kan de btw terugvorderen bij de Belastingdienst of verrekenen met de af te dragen btw. Als de ondernemer een btw-auto na verloop van tijd verkoopt aan een autobedrijf, dan is voor die auto nog steeds geen btw betaald. Het autobedrijf moet de auto vervolgens aanbieden als btw-auto: een auto waarover de volgende koper btw moet betalen.
Lees ook: Diepgaande blik op Audi's TFSI-motoren
Wanneer een nieuwe auto aan een ondernemer wordt verkocht en de BTW wordt teruggevorderd, kan deze later na inruil als BTW-auto worden doorverkocht. Maar de garagehouder kan er ook een marge-auto van maken. Dat is het geval, als een particulier deze occasion zou kopen. In de wereld van de bestelwagens is er meestal geen sprake van een marge-auto, omdat ze vrijwel altijd zakelijk worden aangeschaft en de BTW dus kan worden verrekend.
Met de opkomst van de elektrische auto viel het ineens op dat steeds meer autobedrijven de prijzen van hun elektrische occasions zonder BTW vermeldden. Heel verwarrend en zelfs misleidend voor de particulier die een marge-auto zoekt. De Autoriteit Consument en Markt heeft de autobranche gewezen op de regels om de juiste prijzen te vermelden. Dat is inclusief alle bijkomende kosten, dus ook de BTW.
Van BTW-auto naar Marge-auto
Of een gebruikte auto word aangeboden als btw-auto of marge-auto, is dus afhankelijk of de eerste eigenaar een particulier of ondernemer is geweest. Op het moment dat die auto nieuw wordt gekocht, wordt dus eigenlijk al bepaald of de auto bij inruil als btw- of marge-auto door het leven gaat. Toch kan een btw-auto wel veranderen in een marge-auto. Als een particulier een btw-auto koopt, moet immers btw betaald worden. Als die auto later weer een keer wordt ingeruild, dan spreekt het autobedrijf wel van een marge-auto.
Koop je van een particulier? Een marge-auto wordt nooit meer een btw-auto. De btw is immers al betaald en bij een btw-auto is dat niet het geval. Toch is het mogelijk om af te zien van de margeregeling. De meeste autobedrijven zullen je graag bij dat verzoek helpen, omdat het een win-winsituatie oplevert.
BTW Bijtelling Auto
Behoort de auto tot het bedrijfsvermogen? En wordt de auto ook privé gebruikt? Dan moet voor het privégebruik (de bijtelling) btw worden betaald. Hierbij geldt ook het woon-werkverkeer voor de btw als privégebruik.
Lees ook: Mercedes SLK: Een uitleg
Marge-auto’s Leasen
In plaats van een auto kopen, kiezen veel mensen er ook voor om een auto te leasen. Dit heeft verschillende redenen, zoals het vermijden van grote eenmalige uitgaven of het spreiden van kosten. In deze gevallen kan leasen een slimme optie zijn. Bij het leasen van een marge-auto zijn er verschillende soorten opties, afhankelijk van uw persoonlijke of zakelijke situatie.
Bij Neerlandlease hebben we zowel marge-auto’s als btw-auto’s in ons aanbod. Wij helpen u graag met het vinden van een auto die bij uw situatie past. Daarnaast bieden we flexibele financieringsopties, zodat u gemakkelijk een auto kunt aanschaffen zonder in één keer het volledige bedrag te betalen.
Wat moet ik kiezen: Marge Auto of BTW Auto?
Of je beter een marge-auto of btw-auto kunt leasen, hangt af van jouw situatie. Dat hangt af van jouw situatie.
Liever geen btw voorschieten? Dan is een marge auto de betere oplossing. Dat zijn tweedehands leaseauto’s waarover de btw al betaald is.
Voor ondernemers is een tweedehands auto vaak een interessante keuze. De kop is er immers af en daarmee houd je meer geld over voor andere belangrijke zaken. Maar het is wel belangrijk welk type tweedehands auto je koopt. Je hebt namelijk ‘marge-auto’s’ én ‘btw-auto’s’.
BTW-auto of marge-auto? - uwgoedrecht vlog #16
Op een paar vrije beroepen na ben je als ondernemer btw-plichtig. In dat geval is de btw-auto aantrekkelijker dan de marge-auto. Je kunt immers de betaalde btw verrekenen. Koop de auto dan wel privé en zet hem voor de btw op de zaak.
Voordat je jouw btw-auto aanschaft moet je een belangrijke keuze maken. Als je de btw-auto op de balans van je bedrijf zet, zijn alle autogerelateerde kosten aftrekbaar. Van brandstof tot reparatie en onderhoud. Tegelijkertijd is het een auto van de zaak geworden. En als je die ook privé rijdt, dan betaal je bijtelling.
Voor zzp’ers is de privé-aanschaf van een btw-auto meestal slimmer. Na de koop zet je hem voor de btw op de zaak. Je profiteert dan wél van de btw-aftrek, maar van bijtelling is géén sprake. Je trekt dus de btw op de aanschaf af, maar ook voor alle autogerelateerde kosten. En voor elke zakelijke kilometer trek je €0,21 af.
Let op: er is wel sprake van een btw-correctie als je de auto ook privé inzet. Je betaalt dan 2,7% van de cataloguswaarde bij de btw-aangifte over het laatste kwartaal. Je kunt er echter ook voor kiezen om het werkelijke privégebruik bij te houden.
Rekenvoorbeeld Afzien van Marge-regeling
Bij het afzien van de margeregeling deel je in feite de buit met het dealerbedrijf. Reken maar even mee. Het autobedrijf heeft een gebruikte wagen ingekocht voor €20.000. Verkoopt hij de auto voor €23.500, dan betaalt hij 21% btw over de winst (€3.500), ofwel €607. Van de winst blijft nog €2.893 over.
Als het autobedrijf en de klant een verkoopprijs van bijvoorbeeld €23.000 afspreken zonder margeregeling, dan heeft de klant een voordeel van €500 en de autobedrijf €3.000 winst, €107 meer dan met het hanteren van de margeregeling. Er bestaat hiervoor geen standaardverdeling.
Stel, een handelaar heeft een auto ingekocht voor € 15.000,-. Als hij de auto als marge-auto verkoopt voor € 18.000,- is € 520,- btw verschuldigd over de winstmarge. De handelaar heeft dan een winst behaalt van € 3.000,- minus € 520,- btw, ofwel € 2.480,-. De koper kan deze btw echter niet verrekenen, dus de auto kost hem € 18.000. Afzien van toepassing van de margeregeling kan dan voor beide partijen voordelig uitpakken.
Stel dat koper en verkoper bij het afzien van de margeregeling een prijs overeenkomen van € 17.500,- exclusief btw, dan pakt de verkoper een winstmarge van € 2.500,-, terwijl de koper € 500,- bespaart. Zowel verkoper als koper zijn nu beter af.
Aanbod voor Zakelijke Klanten
Handelaren bieden sommige auto’s aan met een prijs exclusief btw en bpm. Vooral bedrijfsauto’s zoals de Ford Transit , Volkswagen Transporter en Dodge Ram worden vaak exclusief btw en bpm aangeboden. Veruit de meeste kopers van bedrijfswagens zijn ondernemers die btw mogen terugvorderen, terwijl de meeste bedrijfswagens ook voldoen aan de eisen van bpm-vrijstelling. Om voor een bpm-vrijstelling in aanmerking te komen, dient de inrichting van de bedrijfsauto aan diverse eisen te voldoen.
Behalve bedrijfswagens worden ook veel elektrische auto’s aangeboden voor een prijs exclusief btw, zoals de Nissan LEAF , Tesla Model S en BMW i3 . Die auto’s zijn dus nieuw aangeschaft door een onderneming. Als je als particulier een elektrische btw-auto wilt aanschaffen, zul je rekening moeten houden met de 21% btw die soms nog bovenop de aanschafprijs komt.
Hoeveel is de BTW op een Auto?
Hoeveel btw op een auto zit, vind je eenvoudig online. Dit geldt ook voor de btw op een elektrische auto. Over de aanschafprijs van nieuwe personenauto’s heft de Nederlandse overheid altijd btw (21 procent) en bpm (belasting van personenauto’s en motorrijwielen; volgens meerdere tariefschijven, elektrische auto’s tot 2025 uitgesloten). Als je als particulier een auto koopt, dan betaal je beide belastingen. Die zijn beide niet terug te vorderen.
Als je als particulier een auto inruilt bij een autobedrijf of handelaar, dan wordt dit een ‘marge-auto’. Ofwel, een personenauto waarover btw is betaald en waarvoor de volgende koper alleen btw is verschuldigd over de winstmarge. Omdat de btw over de winstmarge niet aftrekbaar is, mag die niet op de factuur worden vermeld.
Bekijk dan onze tips voor het kopen van een occasion.
| Kenmerk | Marge-auto | BTW-auto |
|---|---|---|
| BTW betaald? | Ja, al een keer betaald | Nee, nog niet eerder betaald |
| Eigenaar | Meestal particulier | Meestal bedrijf |
| BTW terugvorderen | Niet mogelijk | Mogelijk voor ondernemers |
| Aantrekkelijk voor | Particulieren | Ondernemers |