Wanneer je als ondernemer een zakelijke auto of ander bedrijfsmiddel nodig hebt, kan financial lease een aantrekkelijke optie zijn. Je kunt direct gebruikmaken van het bedrijfsmiddel zonder het volledige aankoopbedrag in één keer te betalen. Maar hoe zit het precies met het eigendom bij financial lease? Ben je daadwerkelijk de eigenaar van de leaseauto, en welke rechten en plichten komen daarbij kijken? Dit artikel geeft je een helder overzicht.
Wat is Financial Lease?
Met financial lease ben je als ondernemer direct zelf eigenaar van een machine, apparaat of voertuig. Deze vorm van financieren is dan ook vergelijkbaar met een lening. De verstrekker van de lease - een bank of leasemaatschappij - krijgt een pandrecht op het bedrijfsmiddel als zekerheid voor terugbetaling.
Bij zakelijk leasen financiert een leasemaatschappij een bedrijfsmiddel, bijvoorbeeld een vrachtwagen of apparaat. Afhankelijk van de leasevorm die u kiest, gebruikt u het bedrijfsmiddel of wordt u er eigenaar van. U spreekt met de leasemaatschappij af hoelang u het bedrijfsmiddel wilt gebruiken. Of u spreekt af binnen welke periode u het bedrijfsmiddel afbetaalt. Iedere maand betaalt u een afgesproken bedrag aan de leasemaatschappij.
Financial lease kun je het beste vergelijken met een lening en operational lease lijkt meer op huren. Bij financial lease (de geldlening met pandrecht) ben je zelf eigenaar van een auto of machine, terwijl bij operational lease de bank of leasemaatschappij eigenaar is van het bedrijfsmiddel. Aan het einde van de contractduur moet je het bedrijfsmiddel bij operational lease vaak weer inleveren, bij financial lease is dat niet het geval.
Economisch en Juridisch Eigendom
Vaak wordt beweerd dat er bij financial lease een verschil bestaat tussen economisch en juridisch eigendom. Dat hangt af van de soort lease waar het om gaat: een geldlening met pandrecht of huurkoop.
Lees ook: LZV in Nederland: Eisen en Regels
Financial Lease: Geldlening met Pandrecht
Meestal wordt met financial lease een geldlening met pandrecht bedoeld. Als ondernemer ben je vanaf het moment van aanschaf volledig eigenaar van het bedrijfsmiddel dat je leaset. Hierbij wordt geen onderscheid gemaakt tussen economisch en juridisch eigendom.
Zelf eigenaar zijn heeft voordelen. Heb je bijvoorbeeld een bedrijfsauto aangeschaft met financial lease? Dan kun je deze beplakken met je eigen logo en mag je in de meeste gevallen zelf beslissen waar je de wagen laat verzekeren en onderhouden. Bovendien bepaal je zelf hoeveel kilometers je per jaar rijdt.
Houd wel in het achterhoofd dat de bank of leasemaatschappij tijdens de looptijd van de lease een pandrecht heeft op jouw bedrijfsmiddel. Dit geeft zekerheid voor terugbetaling van de lening. Wil je het bedrijfsmiddel tussentijds verkopen? Dat mag alleen als de verstrekker van de lease vooraf toestemming heeft gegeven. In dat geval los je de lening in één keer af voordat de lease zou eindigen. Het kan zijn dat je dan een vergoeding moet betalen.
Huurkoop
Soms wordt de term ‘financial lease’ gebruikt voor huurkoop. Bij huurkoop wordt wél onderscheid gemaakt tussen economisch en juridisch eigendom. Je bent aan het begin van de huurkoop geen juridisch eigenaar, maar wel economisch eigenaar. Je mag het bedrijfsmiddel gebruiken en op je balans zetten. De totale huurkoop-leasebedrag is gelijk aan de koopprijs die je moet betalen voor het bedrijfsmiddel. Dit totale leasebedrag betaal je gedurende de looptijd van de lease in termijnen terug.
De verstrekker van huurkoop blijft eigenaar van het bedrijfsmiddel totdat je het hele leasebedrag hebt betaald. Daarna gaat de juridische eigendom van het bedrijfsmiddel automatisch naar je over en ben je dus economisch én juridisch eigenaar.
Lees ook: Voertuigregistratie en onbekende entiteiten: Wat u moet weten
Eén Auto, Twee Eigenaren?
Bij de aanschaf van een financial leaseauto zijn er een aantal partijen betrokken: jij, de kredietverstrekker (leasemaatschappij of een andere financiële instelling zoals een bank) en natuurlijk de leverancier/fabrikant van de auto. Die laatste partij is snel uit beeld: alleen tot het moment van levering is het autobedrijf de volledige eigenaar van het voertuig.
Vanaf het moment dat jij de sleutel van de auto krijgt, blijven er 2 partijen over: de kredietverstrekker en jij. En dat blijft voorlopig zo, want gedurende de gehele looptijd blijven jullie allebei eigenaar van de financial leaseauto. De kredietverstrekker is juridisch eigenaar, jij bent economisch eigenaar.
Juridisch Eigendom
De kredietverstrekker financiert de auto die jij hebt uitgezocht. Zolang jij die lening (met rente) nog niet volledig hebt terugbetaalt, blijft de kredietverstrekker de juridische eigenaar. De kredietverstrekker behoudt daarmee het recht om de auto terug te vorderen op het moment dat jij de maandelijkse termijnen niet betaalt. De financial leaseauto vormt dus het onderpand in deze constructie. Zo beschermt de kredietverstrekker zich tegen een financiële schade.
Hoe werkt financial lease?
Economisch Eigendom
Als economisch eigenaar mag je volledig gebruik maken van de leaseauto. Het voertuig komt op naam van je bedrijf te staan, en daarmee op je zakelijke balans. Daardoor kom je in aanmerking voor bepaalde belastingvoordelen. Je kunt bijvoorbeeld afschrijvingskosten en de rente over de lening aftrekken van de belastbare winst.
Lees ook: Belastingen bij Voertuig Invoer
Maar het schept ook verplichtingen. De economisch eigenaar is namelijk verantwoordelijk voor het betalen van wegenbelasting, het verzekeren en het onderhoud van de auto. Tegenover de financiële voordelen, staan dus ook bijkomende kosten die je bovenop het maandelijkse leasebedrag moet betalen.
Volledig Eigendom Na Looptijd
Een van de voordelen van financial lease: zodra je alle maandelijkse termijnen én de slottermijn hebt voldaan, ben je ook juridisch gezien de eigenaar van de financial leaseauto. Het voertuig is dan volledig het eigendom van je bedrijf. Met een financial leaseconstructie investeer je dus in iets blijvends. Dat gebeurt bijvoorbeeld niet bij operational lease; die constructie is meer te vergelijken met het huren van een auto.
Financial Lease: Aanbieders Vergelijken
Er zijn meer dan genoeg partijen die jou graag een financial leaseovereenkomst willen aanbieden. Laat je echter niet alleen verleiden door mooie beloften maar let ook op eventuele addertjes onder het gras. Let daarbij bijvoorbeeld op vragen als deze:
- Hoe hoog is de rente?
- Wat is de minimale/maximale looptijd?
- Is een aanbetaling verplicht?
- Zijn er aanvullende voorwaarden?
- Kan ik het leasecontract eerder beëindigen?
- Wat gebeurt er als de kredietverstrekker (of jij) failliet gaat?
- Mag je zelf weten waar je je auto laat onderhouden en repareren?
Door offertes te vergelijken en de kosten te berekenen, krijg je een goed beeld van de onderlinge verschillen en kun je een weloverwogen besluit nemen. Bij financial lease betaal jij als het ware de occasion in termijnen terug. Want het grote voordeel van deze leasevorm is natuurlijk dat je aan het einde van de leaseperiode eigenaar bent van de occasion! Maar hoe werkt het betalen van jouw tweedehands auto in termijnen precies?
Financial Lease vs. Operational Lease
Het belangrijkste verschil tussen financial lease en operational lease is het eigendom van het bedrijfsmiddel. Bij financial lease ben je zelf eigenaar, terwijl bij operational lease de leasemaatschappij eigenaar blijft. Dit heeft verschillende implicaties voor de verantwoordelijkheden en risico's.
Hieronder een overzicht van de belangrijkste verschillen:
| Kenmerk | Financial Lease | Operational Lease |
|---|---|---|
| Eigendom | Ondernemer | Leasemaatschappij |
| Economisch risico | Ondernemer | Leasemaatschappij |
| Onderhoud en reparaties | Ondernemer | Meestal inbegrepen |
| Verzekering | Ondernemer | Meestal inbegrepen |
| Aan het einde van de looptijd | Eigenaar | Inleveren |
Conclusie
Financial lease biedt ondernemers de mogelijkheid om direct eigenaar te worden van een bedrijfsmiddel, zoals een auto of machine. Hoewel de kredietverstrekker gedurende de looptijd juridisch eigenaar blijft als zekerheid, ben je als economisch eigenaar verantwoordelijk voor het gebruik en onderhoud. Na het voldoen van alle termijnen word je volledig eigenaar. Vergelijk aanbieders en voorwaarden goed om de beste keuze te maken voor jouw bedrijf.