Een auto van de zaak is een populaire secundaire arbeidsvoorwaarde. Vooral ondernemers die veel onderweg zijn naar klanten en relaties, kiezen vaak voor een auto van de zaak. Niet alleen voor de zelfstandig ondernemer, een auto van de zaak voor de werknemer is ook mogelijk. Een zakelijke auto als secundaire arbeidsvoorwaarde is positief voor veel werknemers en ondernemers kunnen de kosten van een auto van de zaak als bedrijfskosten opvoeren. Een zakelijke auto kan een hiervoor speciaal aangekochte auto zijn, een privé auto die als auto van de zaak wordt gebruikt of een lease auto van de zaak.
Er gelden geen wettelijke beperkingen op wie er in een auto van de zaak mogen rijden. Wel kunnen werkgevers of leasemaatschappijen een beperking opleggen voor een auto van de zaak voor een werknemer. Bijvoorbeeld een bepaling dat naast de werknemer, enkel de partner of kinderen vanaf een bepaalde leeftijd met de auto mogen rijden. Maar naast voordelen zijn er ook wel nadelen te bedenken.
Hieronder worden de voor- en nadelen van het leasen van een auto via de werkgever besproken, zodat je een weloverwogen beslissing kunt nemen.
Voordelen van een Auto van de Zaak
Een auto van de zaak is voor werknemers erg prettig, omdat zij niet hoeven te investeren in de aanschaf van een eigen auto. Een werknemer heeft met een auto van de zaak geen recht op een reiskostenvergoeding. Soms krijgt de werknemer een tankpas, waardoor ook brandstoffen bedrijfskosten zijn. Daarnaast is het volledig zorgeloos rondrijden, want in principe komen de kosten voor belasting, verzekering en onderhoud ten laste van de werkgever.
Een zelfstandig ondernemer die zelf een auto voor zakelijk gebruik aanschaft moet hier nog wel in investeren, maar brengt de kosten ten laste van de zaak, voor zover deze ook zakelijk gemaakt worden. Ook de afschrijvingen mogen over meerdere jaren ten laste van de zaak worden gebracht.
Lees ook: Hoe auto afschrijving berekenen?
Hieronder enkele concrete voordelen:
- Geen grote investering vooraf: Je hoeft zelf geen auto aan te schaffen. Dit bespaart je ook de kosten van belasting, verzekering en onderhoud. De auto is namelijk van je werkgever of het is een auto van een leasemaatschappij.
- Inclusief onderhoud en verzekering: Alles wordt geregeld, van reparaties tot verzekeringen.
- Je rijdt in een mooie(re) auto: Je moet misschien regelmatig op pad om klanten te bezoeken en je wilt dat je auto er representatief uitziet. Vaak kom je dan uit op een auto uit het duurdere segment, als dat ook mag van je werkgever.
- Gebruik van een tankpas: Mogelijk krijg je ook een tankpas van je werkgever. Je hoeft dan niet zelf te betalen voor de brandstofkosten. Een ander voordeel van de tankpas is dat je niet telkens bonnen hoeft te bewaren.
- Je mag er (meestal) ook privé mee rijden: In de meeste gevallen mag een werknemer de auto van de zaak ook privé gebruiken.
- Belastingvoordelen: Mogelijke fiscale voordelen voor zowel u als werknemer als voor uw werkgever.
- Toegang tot nieuwere modellen: Rijd altijd in een recent model met moderne technologie.
- Maatwerk mogelijk: Afgestemd op uw persoonlijke wensen en behoeften.
Nadelen van een Auto van de Zaak
Omdat een werknemer ook privé met een zakelijke auto mag rijden, wordt er een bijtelling auto van de zaak berekend. Dit bedrag verhoogt het salaris en dus wordt er een hogere loonbelasting geheven. Het kan ook zijn dat de werkgever een eigen bijdrage voor een auto van de zaak in mindering brengt. Dit wordt dan wel afgetrokken van de bijtelling, maar is wel een inhouding op het salaris voor de auto.
Bij veel zakelijke kilometers zou dit eventueel negatief kunnen uitpakken. Een ander nadeel, is dat bij een ontslag, de werknemer zonder auto zit.
Hieronder een overzicht van de nadelen:
- Als je privé meer dan 500 km rijdt, betaal je bijtelling: Bijtelling is belasting op het privégebruik van een auto van de zaak. De hoogte van het bedrag wordt ook nog beïnvloed door de waarde van de auto.
- Je moet een rittenadministratie bijhouden (bij privégebruik van de auto): Als je privé rijdt in de auto van de zaak én meer dan 500 privékilometers per jaar maakt, dan moet de Belastingdienst hiervan bewijs zien. Dit betekent dat je alle ritten met de auto van de zaak moet bijhouden.
- Een auto van de zaak is loon en geen loon: De Belastingdienst ziet het gebruik van een auto van de zaak als loon in natura. Daarom moet je er belasting over betalen.
- Je deelt de auto (mogelijk) met andere werknemers: Een bedrijfsauto delen met andere werknemers kan lastig zijn vanwege de rittenadministratie.
- De auto is niet van jou: Je rijdt privé in een auto van de zaak, maar je functie stopt onverwachts. Uiteraard moet je de auto weer inleveren, want deze is niet van jou.
- Geen opbouw van schadevrije jaren, tenzij...: Als je in een auto van de zaak rijdt of deze leaset, bouw je normaal gesproken geen schadevrije jaren op. De wagen staat immers op naam van je werkgever of leasebedrijf.
- Krijg je een leaseauto? Je betaalt mogelijk een eigen bijdrage: Je werkgever kan jou een eigen bijdrage vragen voor het privégebruik van de leaseauto of voor andere kosten die daarmee gepaard gaan, zoals brandstofkosten.
Bijtelling en Rittenregistratie
Met een auto van de zaak privé rijden wordt veel gedaan. Volgens de regels van de Belangdienst, mag een auto die voor de zaak wordt gebruikt niet meer dan 500 privékilometers op jaarbasis afleggen. In de praktijk gaan de meeste bestuurders ruim over de 500 privékilometers. Dit staat de Belastingdienst toe, maar dan geldt er een bijtelling voor de auto van de zaak.
Lees ook: Vind de perfecte autodealer in Huizen
Werknemers die hun auto nauwelijks voor privédoeleinden gebruiken, doen er goed aan om een kilometeradministratie bij te houden. Een bijtelling voor de auto van de zaak berekenen is dan niet nodig, waardoor het salaris niet verhoogd wordt. Iedereen die van plan is om een auto van de zaak privé te gebruiken voor meer dan 500 kilometer, komt niet onder een bijtelling uit.
De bijtelling voor de auto van de zaak is een percentage van de cataloguswaarde. Hoeveel de bijtelling is, is onder andere afhankelijk van hoe milieuvriendelijk de auto is. Voor auto’s die 0% uitstoot hebben, zoals volledig elektrische auto’s en waterstofauto’s, geldt een lager bijtellingspercentage dan brandstofauto’s. Momenteel liggen de bijtellingspercentages tussen de 16 en 22%. Vanaf 2026 wordt er geen lager percentage meer berekend voor auto’s zonder uitstoot. De werkgever berekent de uiteindelijke bijtelling en telt dit bij het salaris op. Een eventuele eigen bijdrage voor de auto van de zaak wordt in mindering gebracht.
Het is mogelijk om een auto van de zaak zonder bijtelling te rijden, maar voorwaarde is dan dat hiermee op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé gereden wordt. Dit moet worden bijgehouden met een sluitende kilometeradministratie. De werknemer moet tevens een ‘Verklaring geen privégebruik auto‘ aanvragen. Samen met de rittenregistratie is dit het bewijs voor de werkgever dat een bijtelling berekenen niet nodig is.
Er is geen verschil in de regelgeving voor een bijtelling voor een lease auto van de zaak en een door de werkgever aangeschafte auto van de zaak. Ook het gebruik van een lease auto van de zaak ziet de fiscus als loon in natura en dan geldt er een bijtelling.
Hoe werkt bijtelling?
Lees ook: Elektrische Auto Pechhulp
ZZP'ers en Zelfstandig Ondernemers
ZZP’ers en zelfstandig ondernemers runnen meestal een eenmanszaak. Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag deze kiezen of de auto privé of zakelijk gebruikt wordt. Dit moet worden aangegeven bij de eerste aangifte inkomstenbelasting en is een eenmalige keuze. Een voordeel voor de keuze voor een auto van de zaak voor de belastingdienst, is dat alle kosten ten laste van de zaak komen. Denk aan afschrijvingen, onderhoud, motorrijtuigenbelasting, verzekering en onderhoud. De winst wordt hierdoor lager en hierdoor ook de te betalen winstbelasting.
Kiest de ondernemer voor een privéauto, dan geldt er geen aftrek van kosten, maar mag er wel een kilometervergoeding ten laste van de zaak worden gebracht. Bij de keuze voor een zakelijke auto én meer dan 500 privékilometers, geldt er een bijtelling op de winst van de eenmanszaak.
Ondernemers die btw mogen aftrekken, hebben net als bij de inkomstenbelasting, ook de keuze om de auto voor de btw als privé of als zakelijk aan te merken. Hierdoor is het mogelijk om de btw voor de auto van zaak voor alle autokosten af te trekken van de winstbelasting. Dit geldt natuurlijk niet als er wordt gekozen om de auto als privé te houden. De keuze zakelijk of privé voor de btw, hoeft niet overeen te komen met de keuze voor zakelijk of privé voor de inkomstenbelasting.
Auto van de Zaak of Niet? Belangrijke Vragen
Een auto van de zaak gebruiken is voordelig of nadelig, afhankelijk van de wensen, behoeften en de eisen van jou én je werkgever. Stel jezelf daarom eerst deze vragen als je tot een beslissing wilt komen:
- Wil je de auto ook privé gebruiken? Zo ja, hoeveel privékilometers denk je dat je jaarlijks gaat rijden?
- Hoeveel zakelijke kilometers ga je jaarlijks rijden?
- In wat voor auto wil je rijden? En in wat voor auto mag je eigenlijk rijden van je werkgever? (hoe duurder de auto, hoe hoger de bijtelling)
- Kies je voor een milieuvriendelijke auto? (dit is gunstiger voor de bijtelling)
- Hoeveel autokosten per jaar ben je bereid te maken? Of is je werkgever bereid te maken? (denk onder meer aan wegenbelasting, verzekering en onderhoud)
- Zie je het zitten om een rittenadministratie bij te houden als je de auto ook privé mag gaan gebruiken?
Een auto van de zaak is vooral voordelig als je privé minder dan 500 kilometer per jaar rijdt. Je hoeft dan namelijk geen bijtelling te betalen. Het is ook voordeliger als de bijtelling lager is dan de autokosten die je maakt.
Alternatieven voor een Auto van de Zaak
Besluit je om geen gebruik te maken van een auto van de zaak? Dan zijn dit de andere opties:
- Je reist met het openbaar vervoer: Als je met het openbaar vervoer reist, kun je een reiskostenvergoeding krijgen van je werkgever.
- Je rijdt met een eigen auto: Als je met een eigen auto voor je werk rijdt, mag je €0,21 per zakelijke kilometer opgeven. Je werkgever vergoedt dit onbelast.
Zakelijke Lease als Alternatief
Als ondernemer heb je verschillende opties wat betreft een auto kopen of leasen. Zakelijke lease is één van die opties en neemt in populariteit toe. Elke ondernemer kan een zakelijke auto leasen, of je nu een eenmanszaak hebt of voor je medewerkers een auto wilt leasen, het kan allemaal. Als ondernemer kun je daarom allerlei auto’s zakelijk leasen: kleine stadsauto’s, de nieuwste elektrische modellen, luxe personenauto’s en zelfs bestelbusjes.
In veel gevallen is het ook voor startende ondernemers en zzp’ers mogelijk om een auto zakelijk te leasen. Een startkapitaal is in de meeste gevallen niet nodig. Bij aanvraag kijken we naar je bedrijfsbalans van het laatste boekjaar, eventueel aangevuld met de voorlopige cijfers van het huidige jaar. Ben je dit jaar pas begonnen met je bedrijf? Dan kijken we naar je laatste IB-aangifte.
Zzp’ers kunnen trouwens ook voor private lease kiezen. In principe is zakelijke lease niet duurder dan private lease. Het hangt af van verschillende factoren. Gebruik je de auto bijvoorbeeld ook privé en zo ja, hoe vaak? Als je voor zakelijke lease kiest, dan kan je alle kosten als bedrijfskosten afschrijven. Als je voor private lease kiest, dan kan je € 0,21 per kilometer declareren. Private lease heeft als voordeel dat je geen bijtelling hoeft te betalen. Bij zakelijke lease betaal je bijtelling als je de auto meer dan 500 kilometer per jaar ook voor privéritten gebruikt.
In meer dan 80% van de gevallen is leasen voordeliger dan kopen, ook als je niet dagelijks rijdt. Het leasen van een auto kan een kostenbesparing opleveren, omdat je het beheer en onderhoud uit handen geeft aan de leasemaatschappij. Ook zijn onderhoudskosten, verzekeringskosten en Wegenbelasting inbegrepen in de prijs. Daarnaast hoef je bij zakelijke lease geen zorgen te maken om de afschrijving.
Misschien denk je dat je alleen een gekochte auto kunt personaliseren, maar niets is minder waar: ook zakelijke leaseauto’s kun je laten personaliseren. Denk aan het bestickeren van de deuren met je bedrijfslogo, kiezen uit verschillende kleuren en diverse inbouwopties bij bestelbussen.
Mobiliteitsbudget
Met een mobiliteitsbudget kun je als werknemer zelf je zakelijke mobiliteit regelen. Je krijgt iedere maand een bedrag voor je reiskosten. Dit bedrag wordt vaak vastgesteld op basis van je huidige vervoerskosten voor werk. Denk aan woon-werkverkeer en ritten naar bijvoorbeeld klanten. Hoe je het mobiliteitsbudget krijgt en hoe je het gebruikt, kan per werkgever verschillen. Het principe is dat je met het mobiliteitsbudget zelf bepaalt hoe je reist. Zo bepaal je zelf wat het best bij jouw wensen past en/of wat het meest voordelig is.
Je kunt een mobiliteitsbudget ook gebruiken voor een private lease-auto. Welke auto het wordt bepaal je helemaal zelf. Van een stadsauto tot een volledig elektrische auto en een nieuwe of een tweedehands auto. Je kunt ook kiezen voor een leasecontract met een kortere looptijd. Zo lease je via ons Autolease-collectief al een auto vanaf 12 maanden.
Leasen via de Werkgever: Het Proces
Een auto leasen via je werkgever is voor veel ondernemers en werknemers een aantrekkelijke manier om zakelijk te rijden zonder grote investering. Je werkgever sluit het leasecontract af bij een leasemaatschappij, jij gebruikt de auto en betaalt soms een eigen bijdrage voor privégebruik. Bij leasen via de werkgever is de werkgever de contracthouder. Dat betekent dat hij de maandelijkse leasetermijn betaalt aan de leasemaatschappij. In dat maandbedrag zitten meestal alle vaste kosten, zoals onderhoud, verzekering, wegenbelasting en pechhulp. De auto blijft eigendom van de leasemaatschappij, jij gebruikt hem namens je werkgever.
Een belangrijk voordeel is dat je zelf geen lening hoeft af te sluiten of grote investering hoeft te doen. De werkgever neemt het contract en de risico’s op zich. Bedrijven die leaseauto’s aanbieden, hebben bijna altijd een autoregeling. Daarin staat precies wat mag en wat niet. Denk aan de maximale cataloguswaarde van de auto, de looptijd van het contract, de regels voor privégebruik en het eigen risico bij schade. Vaak bepaalt de werkgever ook hoeveel privékilometers per jaar zijn toegestaan.
Veel werkgevers werken met een leasebudget of normleasebedrag. Dat is het maximale maandbedrag dat je werkgever wil besteden aan jouw leaseauto. Blijf je binnen dat budget, dan heb je vaak keuzevrijheid in merk en uitvoering. Kies je een duurdere auto, dan betaal je het verschil zelf. Gebruik je de auto ook privé, dan betaal je bijtelling. De Belastingdienst ziet dat als een vorm van loon in natura. De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het type aandrijving. Rijd je minder dan 500 kilometer per jaar privé, dan kun je dit aantonen met een sluitende rittenregistratie.
Naast de bijtelling kan je werkgever een eigen bijdrage vragen. Dat is meestal het geval als je over het leasebudget heen gaat of als er privégebruik is toegestaan. Betaal je bijvoorbeeld €100 eigen bijdrage per maand, dan wordt dat bedrag afgetrokken van de grondslag waarover je bijtelling betaalt. Sommige werkgevers laten brandstofkosten voor privéritten ook voor eigen rekening.
Leasen via de werkgever verloopt in een aantal vaste stappen:
- Contract tekenen: Na akkoord wordt het leasecontract opgesteld.
- Auto bestellen en afleveren: De leasemaatschappij bestelt de auto bij de dealer.
- Rijden en onderhouden: De leasemaatschappij verzorgt verzekering, onderhoud en pechhulp.
De looptijd van dit type leasecontract ligt meestal tussen de 36 en 60 maanden.
Financial Lease: Een Alternatief voor Ondernemers
Als ondernemer, zzp’er of DGA kun je in plaats van via de werkgever ook zelf een auto leasen. Met financial lease bepaal je zelf de looptijd (12-72 maanden), de aanbetaling en de slottermijn. Leasen via de werkgever betekent dat de werkgever de leasekosten betaalt en jij de auto gebruikt binnen de afspraken die in de autoregeling staan.
Voor ondernemers die liever meer eigendom en flexibiliteit willen, biedt financial lease een goed alternatief.
Veelgestelde Vragen
- Kan ik de auto privé gebruiken? Ja, privégebruik is meestal mogelijk. U moet dan wel bijtelling betalen.
- Wat gebeurt er bij beëindiging van de arbeidsovereenkomst? De situatie wordt per geval bekeken. In veel gevallen betekent het dat u de leaseauto weer zal moeten inleveren.
- Kan ik kiezen uit verschillende modellen? Absoluut, bij Friesland Lease hebben we een breed scala aan modellen. Van compacte stadsauto’s, tot ruime gezinsauto’s.
Duurzaamheid en Auto Leasen
Auto leasen via werkgever kan ook milieuvriendelijk zijn met onze selectie van hybride en elektrische voertuigen. Onze groene lease-oplossingen zijn niet alleen gunstig voor het milieu, maar kunnen ook financiële voordelen opleveren. Denk aan mogelijke belastingverlagingen en subsidies die beschikbaar zijn voor elektrische en hybride voertuigen. Daarnaast zorgen wij voor verantwoorde afhandeling van de levenscyclus van de voertuigen. Van de inkoop tot aan de uiteindelijke recycling, bij elke stap overwegen we de milieu-impact.