Rijdt u in een auto van uw onderneming? En gebruikt u die auto ook privé? Dan moet u voor het privégebruik een bedrag verrekenen met de autokosten van uw onderneming.
Privégebruik en Bijtelling
Als u per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijgt u te maken met bijtelling. Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto. Het normale bijtellingspercentage is 22% over de cataloguswaarde van het voertuig. Voor elektrische auto’s betaalt u minder bijtelling. De overheid wil zo elektrisch rijden stimuleren. Dat draagt bij aan een beter klimaat en milieu. De bijtelling voor deze auto’s van 15 jaar of ouder is 35% over de huidige verkoopwaarde, in plaats van de nieuwwaarde.
In 2017 is het normale verrekeningspercentage verlaagd van 25 naar 22. Is uw auto vóór 2017 voor het eerst op naam gesteld, en viel die auto in het 25%-tarief? Dan blijft dat percentage van toepassing. Alleen als u bijvoorbeeld met een rittenregistratie kunt aantonen dat u op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, hoeft u niets te verrekenen.
Gebruikt u een rittenregistratiesysteem met het Keurmerk RitRegistratieSystemen, dan gaan wij er vanuit dat uw rittenregistratie sluitend is.
De regels voor privégebruik gelden ook voor bijna alle bestelauto's. Uitzondering hierop zijn bestelauto's die bijna uitsluitend geschikt zijn voor het vervoer van goederen. Het gaat dan om auto's die bijvoorbeeld alleen een bestuurdersstoel hebben en waarvan de bevestigingspunten van de passagiersstoel zijn weggeslepen of dichtgelast.
Lees ook: Hoe auto afschrijving berekenen?
Als u de auto korter dan 1 jaar ter beschikking hebt, moet u het jaarbedrag aanpassen. Als u bijvoorbeeld 5 maanden over de auto kunt beschikken, is de correctie voor het privégebruik van de auto: 5/12 x 22% x de waarde van de auto. Dit bedrag verrekent u met de autokosten. Het privégebruik op jaarbasis rekent u uit door het privégebruik te herrekenen.
U betaalt geen motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) voor een auto van de zaak. Dit doet de leasemaatschappij of uw werkgever.
BTW-Auto: Wat Betekent Dat?
Als je in Nederland een nieuwe auto of occasion wilt kopen, moet je naast de 'kale' prijs in de meeste gevallen ook andere kosten te betalen. Denk bijvoorbeeld aan de BTW en BPM. Voor bedrijven is dit echter in sommige gevallen niet altijd zo. Bedrijven en ondernemers kunnen vrijwaring krijgen voor de BTW. Dit kan echter alleen bij een BTW-auto. Maar wat is een BTW-auto en hoe kan je hier als bedrijf van profiteren?
Een ‘BTW-auto’ is een auto die nieuw is of altijd zakelijk bereden is. De auto moet sinds nieuw in de boekhouding van een bedrijf staan. Dit geldt alleen voor auto's die nooit eerder aan particulieren zijn verkocht.
Zodra de auto eenmalig van een particulier of niet BTW plichtig bedrijf is geweest, noemen we het een ‘marge-auto’. In dat geval kan je als ondernemer de BTW niet meer terugvorderen via de belastingdienst.
Lees ook: Vind de perfecte autodealer in Huizen
Over het verkopende bedrag dient de verkopende partij BTW te betalen. De kopende partij kan deze BTW dan weer terug vorderen. Hiermee blijft het een BTW product c.q. Bij occasions is dit mogelijk, maar dan moet er wel sprake zijn van een BTW-auto.
De optie om btw terug te vragen is alleen mogelijk voor bedrijven!
Als een auto op welk punt dan ook van een particulier is geweest, is de BTW betaald.
Niet alleen bedrijven kunnen de btw terug vragen op zo’n BTW-auto. Dit kan omdat de verkopende partij BTW moet betalen over het verkochte bedrag. Dit omdat het verkopen van een occasion van bedrijf naar bedrijf gezien wordt als winst.
BPM en Bedrijfsauto's
Als je in Nederland een nieuwe auto koopt dan zit er 2 soorten belasting op. Dit is de BTW en de BPM. Dat is gebaseerd op CO2-uitstoot en de netto catalogusprijs. Wanneer je een auto nieuw koopt zit de BPM verwerkt in de catalogusprijs.
Lees ook: Elektrische Auto Pechhulp
Als bedrijf is dit niet heel anders dan bij particulieren. Alleen wanneer dit een auto uit de categorie bedrijfsauto is en deze op een grijs kenteken staat.
Waar je als bedrijf wel op moet letten is dat dit eigenlijk een voorschot is. Als een bedrijf voor die tijd een auto weer verkoopt, krijgt de verkopende partij een naheffing. Deze is voor het deel van die 60 maanden waarin de auto niet in het bezit is. Bij de verkoop van een bedrijfsauto aan een particulier zijn er geen beperkingen.
Wel zal de Belastingdienst eerst alles moeten rechttrekken. Een bedrijf kan bij de verkoop dus niet uitgaan van hun aankoopprijs. Het eindbedrag kan dan veel lager uitvallen.
Elektrische Auto's: Laadpalen en Snelladen
De aanschaf- en plaatsingskosten van een laadpaal voor een elektrische auto die deel uitmaakt van uw ondernemingsvermogen, zijn aftrekbaar.
Je elektrische auto snelladen, zo werkt het! | Alles over snelladers
Als je overweegt over te stappen naar een elektrische auto heb je misschien wat bedenkingen bij het opladen. Het opladen van een elektrische auto duurt helaas langer dan het volgooien van een benzine- of dieselauto, dat is nu eenmaal zo. Gelukkig kun je de auto gewoon ’s nachts opladen als je een eigen laadpaal hebt, dus dan ben je helemaal geen tijd kwijt. En als je accu toch leeg dreigt te raken terwijl je onderweg bent, dan bestaat er zoiets als snelladen.
Verschillen met normaal opladen
Een belangrijk verschil met normaal laden is dat snelladen - je raadt het al - sneller is. Veel sneller zelfs. Dat komt omdat een snellader gebruik maakt van gelijkstroom, terwijl een reguliere laadpaal met wisselstroom werkt. We gaan niet een heel technisch verhaal ophangen, maar hierdoor zijn veel hogere laadvermogens mogelijk. Daarmee is je auto dus in een mum van tijd vol. Dat hangt wel af van een aantal factoren, maar daar komen we zo op terug.
Stekkers en aansluitingen bij de snellaadpaal
Als je thuis of bij een normale openbare laadpaal oplaadt moet gebruik maken van je eigen stekker. Bij een snellader hoeft dat niet. De stekker zit aan de laadpaal. Er zijn meerdere soorten stekkers, dus je moet wel even kijken of je de juiste hebt. Bij de meeste elektrische auto’s kun je snelladen met een CCS-stekker. Sommige Aziatische auto’s hebben een CHAdeMo-stekker, maar ook die kun je vinden bij veel snelladers.
Snellaadvermogen
Zoals gezegd heb je bij snelladers een veel hoger laadvermogen. Bij een reguliere openbare laadpaal heb je meestal een laadvermogen van 11 kW of 22 kW, maar bij een snellader is dit minstens 50 kW. Bij moderne snelladers kun je vaak met 150 kW of 175 kW laden. De krachtigste snelladers kunnen tot wel 350 kW laden.
Snellaadtijd: zo lang duurt het snelladen van je EV
Het snellaadvermogen zegt je misschien niet zoveel, je wilt waarschijnlijk vooral weten hoe lang het duurt. Dat hangt niet alleen van de snellader af, maar ook van je auto. Als je auto een snellaadvermogen van 50 kW heeft is dat je limiet, ook al sta je bij een 350 kW-snellader. De snellaadtijd kan dus behoorlijk uiteenlopen, maar we zullen even een paar concrete voorbeelden geven. Met een Peugeot e-208 (die een 50 kWh accu heeft en snellaadvermogen van 100 kW), duurt het ongeveer 26 minuten om van 10% naar 80% op te laden. We hebben het hier over opladen tot 80%, omdat het laden daarboven aanzienlijk minder snel gaat. Het idee van een snellader is dat je de auto snel oplaadt, dus daarom is het aan te bevelen om de auto niet tot 100% op te laden.
Snellaadsnelheid
Naast het snellaadvermogen en de snellaadtijd heb je ook nog de snellaadsnelheid. Dit is het aantal kilometers dat je erbij krijgt in een uur. De snellaadsnelheid van de eerdergenoemde EV6 is bijvoorbeeld 1.050 km/u. Dat betekent dus dat je er 1.050 km aan range bijkrijgt per uur opladen. In werkelijkheid is de accu na een uur natuurlijk al lang vol, maar een snelle rekensom leert dat je er 262,5 km range bijkrijgt als je de auto een kwartier aan de snellader hangt.
De kosten van snelladen
De kosten van het snelladen hangt af van de exploitant. Bij FastNed betaal je bijvoorbeeld €0,69 per kWh en bij Shell Recharge €0,59 per kWh. Bij Tesla Superchargers - waar je tegenwoordig ook met een EV van een ander merk welkom bent - betaal je ook een vergelijkbaar bedrag. Daarmee ben je een stuk duurder uit dan wanneer je de auto normaal oplaadt. Er zijn echter ook abonnementen die je af kunt sluiten waarmee je tegen een lager tarief kunt snelladen.
Is snelladen slecht?
Je hebt misschien wel eens opgevangen dat snelladen slecht zou zijn voor een elektrische auto. Het is inderdaad zo dat te veel snelladen de levensduur van een accu kan verkorten. Snelladen gaat namelijk gepaard met hoge temperaturen en dat is niet ideaal voor een accu. In de praktijk valt dit echter reuze mee, want normaalgesproken gebruik je een snellader maar af en toe. In dat geval kan het weinig kwaad.
Waar kan ik snelladen?
Snelladers zijn dunner gezaaid dan normale openbare laadpalen, maar je kunt ze wel vinden op strategische locaties. Vooral langs de snelweg dus. In totaal zijn er momenteel meer dan 3.000 snelladers in Nederland en dit aantal groeit gestaag.
Kort samengevat komt het erop neer dat snelladen snel maar duur is. Gelukkig hoef je in principe ook helemaal niet vaak snel te laden. Meestal is dit alleen nodig als je een keer een lange rit moet maken.
Hybride Voertuigen
HEV, PHEV.. Er worden steeds meer elektrische modellen op de markt gebracht.
- HEV (Hybrid Electric Vehicle): heeft een verbrandingsmotor én een elektromotor. Ze werken slim samen en zorgen zo voor een soepele aandrijving en een lager brandstofverbruik. Als bestuurder hoef je niets te doen: de elektromotor wekt zelfstandig energie op tijdens het uitrollen en afremmen. Die energie wordt later benut om de verbrandingsmotor te helpen met accelereren of korte afstanden uitstootvrij te rijden. Je hoeft dus nooit in te pluggen bij een laadpaal.
- Mild hybrid: is de meest eenvoudige hybride-vorm. Een MHEV kijkt de goede eigenschappen van een gewone hybride auto af, namelijk soepel accelereren, remenergie terugwinnen en minder brandstof verbruiken, maar met één verschil: een mild hybrid is niet in staat om korte afstanden op stroom te rijden. Het is de verbrandingsmotor die voor de aandrijving zorgt en de kleine elektrische hulpmotor heeft een assisterende rol.
- PHEV: is een hybride auto met stekker. De 'P' in PHEV staat dan ook voor 'Plug-in'. Het accupakket van een auto met laadsnoer is bovendien groter, zodat hij soms tot wel 100 kilometer volledig elektrisch kan afleggen. De verbrandingsmotor staat dan uit.
De Youngtimer Regeling: Fiscaal Voordelig
Ondernemers die in een auto van 15 jaar of ouder rijden, kunnen ook in 2025 nog gebruik maken van een gunstige bijtellingsregeling. Auto’s die tussen de 15 en 25 jaar oud zijn worden ook wel Youngtimers genoemd.
Het maakt niet uit of de auto in Nederland wordt gekocht of uit het buitenland is geïmporteerd. Youngtimers zijn vooral in trek bij mkb’ers en zzp’ers, omdat zij gebruik kunnen maken van een verlaagde bijtelling.
Standaard vallen vrijwel alle auto’s van de zaak, waarmee ook privé gereden wordt, onder de 22% bijtellingsregeling. Voor Youngtimers wordt een uitzondering gemaakt. Deze auto’s hebben een bijtellingspercentage van 35%.
Dat is een hoger percentage, maar omdat de bijtelling over de dagwaarde wordt berekend in plaats van de cataloguswaarde valt het maandbedrag een stuk lager uit.
Een nieuwe auto met een cataloguswaarde van €75.000,- heeft standaard 22% bijtelling. Dat komt neer op €16.500,- bruto per jaar. Een Youngtimer die een cataloguswaarde heeft van €75.000,- en nu nog maar €7500,- waard is, heeft een bijtellingspercentage van 35% over de dagwaarde.
Rijd je op jaarbasis maximaal 500 km privé met de auto van de zaak? Dan hoef je helemaal geen bijtelling te betalen.
Het fiscale voordeel spreekt voor zich, maar er zijn ook nadelen bij het aanschaffen van een Youngtimer. Weeg voor jezelf af of een Youngtimer voor jou en je bedrijf de juiste keuze is.
Youngtimers die zakelijk gekocht worden, zijn vaak representatieve en luxe auto’s. Volgens Bovag zijn vooral Duitse tweedehandsauto’s in trek. Voorbeelden van populaire Youngtimers zijn de Audi A4 en A6, de BMW 3- en 5 serie, de Mercedes-Benz C- en E-klasse en de Volvo V70.
Btw op een Youngtimer kan meestal niet teruggevorderd worden bij de Belastingdienst. Voor marge-auto’s die ook privé gebruikt worden moet je elk jaar 1,5% van de cataloguswaarde opnemen als ‘btw voor privégebruik’ in de laatste btw-aangifte van dat jaar.
Een Youngtimer kan elk jaar opnieuw getaxeerd worden.
Omdat het een tweedehandsauto betreft, is het slim om deze goed te verzekeren tegen pech onderweg.
Zakelijk een auto kopen vanuit het buitenland
Je kunt een leuk voordeel halen door bijvoorbeeld als particuliere koper een gebruikte auto te kopen in een land met een lager btw tarief, maar er zijn ook valkuilen.Wanneer je zakelijk een auto koopt vanuit een EU Lidstaat, dan mag de leverancier hem aan jou belasten tegen het 0% tarief. Het zou kunnen dat de leverancier liever niet tegen 0% factureert. Er komt namelijk veel verantwoordelijkheid bij de leverancier te liggen. Hij moet erop toezien dat het voertuig ook daadwerkelijk naar een ondernemer in het buitenland is gegaan en daar ook geregistreerd is.Wanneer je hier ervaring mee hebt kan het redelijk simpel zijn, maar je bent zo maanden verder voordat je het geld weer op je rekening hebt staan.
Met een beetje pech kan het zomaar langer dan een jaar duren en als je niet goed oplet kan het zelfs zo zijn dat je aanvraag verjaard is en je het btw bedrag niet meer terug kan halen. Het verzoek moet namelijk voor 1 oktober van het jaar dat volgt op het jaar waarover je btw terugvraagt.Een tussenoplossing is het betalen van de btw als borg, in Duitsland heet dit ‘MwsT in Kaution’. Bij aanschaf betaal je dan de factuur inclusief de buitenlandse btw. Het is nu wachten op het moment dat de auto in Nederland is ingeschreven, dan moet je de CMR en een bewijs van Nederlandse registratie aan de verkoper zenden. Nu wordt de buitenlandse factuur gecorrigeerd naar een 0% levering en zal de leverancier de betaalde btw aan jou retourneren.
Wanneer je als particulier een auto koopt in een EU land om deze te importeren naar Nederland, betaal je BTW in het land waar je het voertuig koopt. Soms kan dat heel voordelig zijn, zo werd in Duitsland in 2020 tijdelijk de btw verlaagd naar 16% om de economie tijdens Convid-19 te stimuleren. In deze gevallen kan het interessant zijn om de auto door een Nederlandse partij te laten kopen en deze aan jou te laten factureren tegen de Nederlandse 21% BTW. Let wel op dat het voertuig door de fiscus niet als nieuw wordt gezien voor de BTW! Dan moet je de 21% BTW namelijk in Nederland betalen.Wanneer je een voertuig vanuit een niet EU land wil invoeren, is het van belang dat dat je hem excl. btw koopt. De mogelijkheden hiervoor zijn per land ook weer verschillend, ga dus voor de koop na of je exclusief belastingen kunt kopen in het betreffende land. Naast invoerrechten betaal je bij de Douane ook btw. Invoerrechten en btw betaal je altijd in het land waar het ingevoerde product de EU binnen komt.Voor een voertuig die je per schip vervoerd wordt, zou binnenkomst in Antwerpen of Hamburg, net zo goed kunnen als Rotterdam.Voertuigen jonger dan 30 jaar worden in het land van invoer met het hoge btw tarief belast, in Nederland 21% welke berekend wordt over de douanewaarde plus invoerrechten. Voertuigen ouder dan 30 jaar vallen onder de oldtimer-regeling en worden in het land van invoer met het lage btw tarief belast.
Kleine Sportieve Auto's met Veel Pk's
Zoek je een kleine auto met veel pk's? Die zijn er. We hebben de beste kleine sportieve auto’s die je als occasion kunt kopen op een rij gezet. Stuk voor stuk goede keuzes als je wilt genieten van een sportieve rijervaring zonder de hoofdprijs kwijt te zijn.
Veel vermogen, snel optrekken en een extra goede weglegging. Het zijn drie kenmerken van kleine, sportieve auto’s. Vaak zijn deze auto’s de sportieve versie van een bestaand, populair model. Het verschil is dat ze meer pk's hebben, met vaak ook een strakke bodemplaat aan de onderkant voor meer controle of vering voor een betere wegligging. Als occasion kun je kiezen uit verschillende kleine auto’s met veel pk's.
Meer pk's leveren in de praktijk vaak een hogere acceleratie op. Wij zochten uit welke kleine sportieve auto's hiervoor in aanmerking komen en kwamen tot een top 5:
- Volkswagen Golf GTI/GTE
- MINI MINI S
- Ford Focus ST
- BMW 3-serie Sport Line
- Volvo V40 R-Design
APK-Keuring
Als de Algemene Periodieke Keuring (APK) van uw voertuig is vervallen, mag u geen gebruik maken van de openbare weg met dit voertuig. Door omstandigheden kan het gebeuren dat uw voertuig niet op tijd APK-goedgekeurd is.
Om aan de APK-plicht te kunnen voldoen, heeft u na de APK vervaldatum twee maanden de tijd het voertuig alsnog te laten keuren (Artikel 11 van het Besluit voertuigen). Dit geldt voor een gekentekend motorrijtuig of aanhangwagen waarvoor de APK-keuringsplicht van toepassing is (Artikel 72 van de Wegenverkeerswet 1994). Het voertuig mag tot maximaal twee maanden na het verlopen van de APK-vervaldatum op de openbare weg stilstaan, zonder dat de RDW een registercontrole uitvoert. Na deze periode moet het voertuig APK-goedgekeurd zijn of moet de geldigheid van het kenteken geschorst zijn.
Wilt u uw voertuig weer APK laten keuren dan mag u wel voor de keuring naar het APK-keuringsstation toe rijden. U moet wel de kortste route volgen. Als u uw voertuig langer dan twee maanden niet gebruikt, dan moet u de geldigheid van het kentekenbewijs schorsen. Dit houdt in dat u vrijstelling kunt aanvragen voor de verplichtingen die horen bij het in bezit hebben van een voertuig (WA-verzekering, geldige APK en motorrijtuigenbelasting).
Rijden in een Voertuig met een Buitenlands Kenteken
Ja, u mag als Nederlander in een voertuig rijden dat geregistreerd is in een andere lidstaat van de Europese Unie. Dit kan echter niet zomaar. Wat u hiervoor moet doen hangt af van hoe lang u met het voertuig rijdt. Bent u als Nederlander eigenaar van een voertuig met een buitenlands kenteken en woont u in Nederland? Dan moet u dit voertuig wel in Nederland een kenteken krijgen. Lees hier hoe u een Nederlands kenteken aanvraagt voor uw voertuig.