Bij de aanschaf van een tweedehands auto, zeker als ondernemer, stuit je op termen als 'marge auto' en 'btw auto'. Het is cruciaal om het verschil te begrijpen, omdat dit aanzienlijke financiële gevolgen kan hebben. Deze blog legt uit wat een marge auto en een btw auto precies zijn, en wat dit betekent voor jouw portemonnee.
Wat is een Marge Auto?
Een marge auto is een auto waarvan de btw al eens betaald is. Dit is meestal het geval wanneer de auto eerder in bezit is geweest van een particulier. Toen de particulier de auto kocht, was de btw inbegrepen in de aanschafprijs. Bij doorverkoop wordt de auto geclassificeerd als een marge auto.
Belangrijk voor ondernemers: Als je als ondernemer een marge auto koopt, kun je de btw niet meer terugvorderen via de Belastingdienst. Op de factuur staat dan ook 0% btw vermeld. De marge-auto blijft in het margesysteem van de fiscus.
Wat is een BTW Auto?
Een btw auto is het tegenovergestelde van een marge auto: hierover is de btw nog niet eerder betaald. Een btw auto is meestal in bezit geweest van een bedrijf. Dit betekent dat de auto op de balans heeft gestaan en de vorige eigenaar ondernemer was.
Belangrijk voor ondernemers: Koop je als ondernemer een btw auto? Dan betaal je de btw, maar die kun je later terugvorderen. Hoeveel je terugkrijgt, hangt af van je bedrijfsactiviteiten en belastingpositie. Dat is gunstig, want als je als ondernemer een btw-auto koopt, mag je de btw aftrekken. Met andere woorden: de netto prijs is lager.
Lees ook: BTW of Marge auto: Jouw voordeel
Het Verschil Tussen BTW Auto en Marge Auto
Het belangrijkste verschil tussen een marge-auto en een btw-auto zit in de manier waarop de belasting voor het voertuig wordt berekend.
- Bij een marge-auto is de btw al verrekend en kan deze niet meer worden teruggevraagd.
- Bij een btw-auto is de btw nog niet volledig voldaan en kan deze door zakelijke kopers worden teruggevraagd bij de Belastingdienst.
Een btw auto is een leaseauto waarover je nog btw moet betalen. Dat is zo bij nieuwe auto’s, maar ook bij tweedehands auto’s waarvan de vorige eigenaar ook ondernemer was en de btw niet heeft betaald. Als de nieuwe eigenaar van zo’n auto schiet jij de btw voor. Die kan je later weer terugkrijgen.
Liever geen btw voorschieten? Dan is een marge auto de betere oplossing. Dat zijn tweedehands leaseauto’s waarover de btw al betaald is. Wil je juist een auto waarmee je btw kunt terugvorderen? Ga dan voor een btw-auto.
Wat is het verschil tussen een btw- of een margeauto? | Uitleg voor ondernemers - Regeljelease.nl
BTW-goederen en Marge-goederen
BTW-goederen zijn producten of diensten waarover bij verkoop btw wordt berekend. Als ondernemer kun je deze btw terugvorderen, mits de aankoop zakelijk is. Particulieren kunnen dit niet.
Marge-goederen zijn meestal gebruikte goederen die eerder van een particulier zijn geweest. Over deze goederen is al eerder btw betaald en deze is toen niet teruggevorderd. Daarom hoeft er bij verkoop via de margeregeling geen btw over het volledige verkoopbedrag te worden gerekend, alleen over de winstmarge van de verkoper. Naast kunst en antiek zijn gebruikte auto’s vaak marge-goederen.
Lees ook: Alles over de marge-regeling bij auto's
Hoe Weet je of een Auto een Marge Auto of BTW Auto is?
Vaak vermeldt de verkopende partij - online of in de showroom - met welk type auto je te maken hebt. Is dat niet het geval, dan kun je daar specifiek om vragen. Om te controleren of het om een btw auto of een marge auto gaat, kun je de originele aankoopfactuur inzien. Is de btw toen al voldaan, dan heb je met een marge auto te maken. Wordt de auto aangeduid als btw auto, vraag dan om de inkoopverklaring. De Belastingdienst verplicht een dergelijk document dat aantoont dat goederen zijn gekocht zonder btw.
Marge Auto Kopen als Particulier
Een marge auto is een auto waar al btw over is betaald. De eerste eigenaar heeft deze betaald toen de auto nieuw werd gekocht. Een particulier kan dus gewoon een marge auto kopen.
Van Marge Auto naar BTW Auto: Is het Mogelijk?
Een marge auto kan in principe niet veranderen in een btw auto, maar er is één uitzondering. Als een autobedrijf een marge auto aan een ondernemer wil verkopen, dan kan het autobedrijf afzien van de toepassing van de margeregeling en het margeverkoopbedrag omrekenen naar een btw-verkoopbedrag. De zakelijke klant kan dan toch de btw verrekenen.
Rekenvoorbeeld
Stel, een handelaar heeft een auto ingekocht voor € 15.000,-. Als hij de auto als marge-auto verkoopt voor € 18.000,- is € 520,- btw verschuldigd over de winstmarge. De handelaar heeft dan een winst behaalt van € 3.000,- minus € 520,- btw, ofwel € 2.480,-. De koper kan deze btw echter niet verrekenen, dus de auto kost hem € 18.000.
Afzien van toepassing van de margeregeling kan dan voor beide partijen voordelig uitpakken. Stel dat koper en verkoper bij het afzien van de margeregeling een prijs overeenkomen van € 17.500,- exclusief btw, dan pakt de verkoper een winstmarge van € 2.500,-, terwijl de koper € 500,- bespaart. Zowel verkoper als koper zijn nu beter af.
Lees ook: Complete gids bijtelling auto
Wanneer Kies je voor een Marge Auto of een BTW Auto?
Of je beter een marge auto of btw auto kunt leasen, hangt af van jouw situatie. Dat hangt af van jouw situatie. Heb je vragen over de begrippen marge auto’s en btw auto’s of over wat het voor jouw onderneming betekend? Onze leaseadviseurs staan voor je klaar. Zonder dat je ergens aan vast zit.
Voordelen en Nadelen Marge Auto
Het aanschaffen van een marge-auto heeft zowel voor- als nadelen.Voordelen:
- U betaalt de prijs zoals vermeld, dit is zonder extra btw-kosten.
- U betaalt vaak een lager aankoopbedrag dan bij vergelijkbare btw-auto’s.
- Het is een ideale optie voor particuliere kopers, omdat er geen financiële afhandeling nodig is.
- Er is doorgaans meer keuze in occasions, omdat de meeste tweedehands auto’s marge-auto’s zijn.
Een marge-auto is vooral een aantrekkelijke optie voor particulieren die niet letten op verrekening van btw. Omdat deze belasting al bij een eerdere transactie is betaald, is de verkoopprijs vaak gelijk aan het bedrag dat uiteindelijk wordt afgerekend. Dit voorkomt verrassingen, bevordert transparantie en vereenvoudigt prijsvergelijking.
Een marge-auto kan ook een voordelige optie zijn als u op zoek bent naar een specifieke occasion. Doordat de meeste particuliere auto’s als marge-auto’s worden aangeboden, heeft u een uitgebreider aanbod om uit te kiezen. Dit is vooral van toepassing op populaire tweedehands modellen, zoals compacte stadsauto's, SUV's en luxe versies die eerder in particuliere handen waren.
Marge Auto’s Leasen
In plaats van een auto kopen, kiezen veel mensen er ook voor om een auto te leasen. Dit heeft verschillende redenen, zoals het vermijden van grote eenmalige uitgaven of het spreiden van kosten. In deze gevallen kan leasen een slimme optie zijn. Bij het leasen van een marge-auto zijn er verschillende soorten opties, afhankelijk van uw persoonlijke of zakelijke situatie.
Bij Neerlandlease hebben we zowel marge-auto’s als btw-auto’s in ons aanbod. Wij helpen u graag met het vinden van een auto die bij uw situatie past. Daarnaast bieden we flexibele financieringsopties, zodat u gemakkelijk een auto kunt aanschaffen zonder in één keer het volledige bedrag te betalen.
Aanbod voor Zakelijke Klanten
Handelaren bieden sommige auto’s aan met een prijs exclusief btw en bpm. Vooral bedrijfsauto’s zoals de Ford Transit, Volkswagen Transporter en Dodge Ram worden vaak exclusief btw en bpm aangeboden. Veruit de meeste kopers van bedrijfswagens zijn ondernemers die btw mogen terugvorderen, terwijl de meeste bedrijfswagens ook voldoen aan de eisen van bpm-vrijstelling. Om voor een bpm-vrijstelling in aanmerking te komen, dient de inrichting van de bedrijfsauto aan diverse eisen te voldoen.
Behalve bedrijfswagens worden ook veel elektrische auto’s aangeboden voor een prijs exclusief btw, zoals de Nissan LEAF, Tesla Model S en BMW i3. Die auto’s zijn dus nieuw aangeschaft door een onderneming. Als je als particulier een elektrische btw-auto wilt aanschaffen, zul je rekening moeten houden met de 21% btw die soms nog bovenop de aanschafprijs komt.